老师好！请问现在结转销售成本以调整上年度利润，公司启用的是小会计准则，没有以前年度亏损科目，请问分录是，借主营业务成本，贷库存商品，借未分配利润，贷主营业务成本吗？

本单位是学校下属家门诊部，药品和药材都是要先入库，以后根据账期三个月以后进行付款，那么请问一下所有的药品和药材的报销资料拿到财务来，首先是办理入库三个月后付款，那么这个审核票据的责任是入库的什么时候来审呢？还是付款的时候再审？

老师，商贸企业比如泡面火锅底料什么的明细很多怎么开发票，要想一想的录取吗，那个项目编码怎么弄

请教一下这个是错的么？待抵扣进项税额是不是没有负数？是需要怎么调整才是对的

老师们，公司向高校购买一项专利，总费用是10万。预付了3万，银行支付。待专利转认认定成功后，高校后期会开发票。再付余下的7万。现有政策 企业所得税：专利用于研发形成无形资产，按成本 200% 税前摊销； 间接优惠：高校转让专利免征增值税，你司无需承担税费转嫁成本； 本地补助：可申报潍坊科技成果转化补助（需符合当地条件）。 核心：先做技术合同认定登记，再享受优惠。 像这类型 如何分步做完整的分录 享受的政策怎么做分录？

老师你好，我们公司之前接手了同控下兄弟公司划转过来的两个项目公司，一个持股80.一个持股51.资本公积入账金额3亿，请问我做合并报表时，关于资本公积和盈余公积怎么做合并取数？还是直接用母公司值？请老师详解？怎么合并计算资本公积和盈余公积和所有者权益和未分配利润，谢谢

老师，含税成本怎么算？

老师们，公司向高校购买一项专利，总费用是10万。预付了3万，银行支付。待专利转认认定成功后，高校后期会开发票。再付余下的7万。现有政策 企业所得税：专利用于研发形成无形资产，按成本 200% 税前摊销； 间接优惠：高校转让专利免征增值税，你司无需承担税费转嫁成本； 本地补助：可申报潍坊科技成果转化补助（需符合当地条件）。 核心：先做技术合同认定登记，再享受优惠。 像这类型如何分步做完整的分录

老师，我在10月份收到的专用进项票，在10月份没有勾选认证，在10月份这个进项税我怎么做账？

资产负债表重分类资产就超过5000万了，其中有一项其他应付款90万，去年就完工了，但因对方老板重症破产，不能开发票给我们，这次费用我们能否在今天1月做无票支出到费用里去？这样子的话，重分类我们的资产总额也不会超过5000万，但是这么做的话是否会有风险呢

资产负债表重分类资产就超过5000万了，其中有一项其他应付款90万，去年就完工了，但因对方老板重症破产，不能开发票给我们，这次费用我们能否在今天1月做无票支出到费用里去？这样子的话，重分类我们的资产总额也不会超过5000万，但是这么做的话是否会有风险呢