你好，老师，4月份成本做了暂估，5月份来票怎么做分录呢？需要红冲4月的分录吗

如果是的话，需要红冲借应付账款，借主营业务成本负数。然后再做发票的借主营业务成本，贷应付账款。

借：主营业务-成本暂估 贷：财务费用-手续费 贷：银行存款

你好老师，4月是这样的做的，钱付了，只是票5月份才来。

借应付账款，借主营业务成本负数 借主营业务成本贷应付账款。

钱4月份付过了。

哦，应付账款最后也没有余额。

你看，下一个在借方，一个在贷方，不是吗？你红冲的时候，钱没有退回来，不用做银行存款。

你好，老师，现在我4月份做了一笔了，现在怎么调回来？正确的怎么做？ 借：主营业务-成本暂估 贷：财务费用-手续费 银行存款

借应付账款，借主营业务成本负数 借主营业务成本贷应付账款。 手续费不退啊 不做啊

如果不调账，我把收到的成本票放到4月份可以吗？

你好，可以这么做的可以的

好的，谢谢 下次如果遇到这种的，我可以做成以下这样吗？ 借：预付账款 贷：银行存款（钱已付） 来票时： 借：主营业务成本 贷预付账款

你好，它属于哪一月的成本你就做哪一个月的成本。不要做预付账款，没有发票，你发生业务了也得做。

那老师你能麻烦帮我梳理清楚一点发给我么？我理解能力差，能否给我一个正确的分录下次就不会错了（我们是小规模）

借主营业务成本贷银行存款 发票到了之后，借应付账款，贷主营业务成本。 借主营业务成本贷应付账款。

第一个蛋菇。 第二个红冲暂估。 第三个做发票。

支付时： 借：主营业务成本-暂估 贷:银行存款 收到发票时： 借：应付账款- 红冲暂估 贷：主营业务成本-红冲暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款

是的，对的，是这么做的。

谢谢你老师，感谢您的耐心回复，谢谢