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12的已开票收入，在1月才入账，现在发现了要怎么调整呢？汇算清缴要怎么做呢

2024-05-21 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-21 11:50

你好，补做收入分录，汇算清缴的收入金额需要包括这个收入的金额。

快账用户3245 追问 2024-05-21 11:58

一月的时候当当期收入入账了，那是不是不用再补？汇算清缴要在哪里增加这个收入

齐红老师解答 2024-05-21 12:38

你好，12的已开票的收入，在1月份是通过以前年度损益调整科目核算。是直接把收入按调整之后的金额填写，比如23年收入100万，12月份已开票在1月份入账的收入2万，那汇算清缴的收入是按102万填写

快账用户3245 追问 2024-05-21 15:17

请问是这样吗

齐红老师解答 2024-05-21 15:25

你好，12的已开票的收入，在1月份是通过以前年度损益调整科目核算。借：相关科目，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

快账用户3245 追问 2024-05-21 15:29

那企业所得税季报需要调整吗？还是说只要调汇算清缴呢

齐红老师解答 2024-05-21 15:30

你好，严格来说，第四季度所得税也需要调整的

你好，补做收入分录，汇算清缴的收入金额需要包括这个收入的金额。

2024-05-21

您好，可以调整的，把多做的红冲。

2022-06-22

你好，发现去年多做了收入，现在的调整分录是借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：相关科目

2022-03-21

你好，你是反结账修改还是做到今年

2025-03-25

你好需要补做收入分录借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入需要补做收入的申报汇算清缴的时候，需要按调整之后的收入金额填写

2023-02-19

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