老师，我们公司公司卖给对方一台设备，原价500万，已付280万，还剩220万没有付，发票全额2021年就已经开过去了，但是因为后续设备调试不理想，对方决定终止合同，尾款220万不付了，请问老师账怎么做，那220万的发票我需要跟对方要回来冲红吧

老师，是对方220万尾款不想付了，我们开具的全额增值税专用发票，对方应该退给我们220万的发票吧老师

对的对的，是这么做的。

老师，那退回来票该怎么做账呢

借银行存款贷固定资产应交税费，进项转出

老师，设备是我们的产品，销售时确认主营收入和成本，

借应收账款负数， 贷主营业务收入负数、 应交税费负数 然后成产品没有退回是吗？那你看一下你的收入会不会小于成本。

收入小于成本

收入小于成本，老师，那我需要改2021年的账吗？

你好，之前的不用修改。这里别修改了，你再修改的话太麻烦了。你应该是做一个借营业外支出，借主营业务成本负数的。

老师，退的220万发票是合同尾款，合同总价款500万元，先前开了280万元的发票，因为设备没有达到对方理想状态，所以提前终止，尾款不付，发票退回来，但是有个问题之前开的280万，发票内容都是各种零部件但是数量是0.6，这样也可以吗？

好，那你是没有开完吗？这个肯定不行，你配件怎么能销售0.6。

老师，开完了，这不是要把尾款这部分发票给退了吗？退了，那数量肯定不是整数了

他不退货，不是只退一部分 你的数量单价不要填写。

老师，可是发票2021年已经开完了

你好，你看下能红冲吧，你能红冲一部分吧，只要能红冲就行。