演示账套

请问老师今年企业所得税汇算清缴多缴税强制申请退税，并且已经打入公司账户，不知道会不会查账，现在可不可以调增呢？之前公司房租一直无发票会计也没有入账，能调增吗？具体怎么操作？

2024-05-22 07:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-22 07:22

您好，已退税，我们再调没有意义了，大概率会查账的。房租无发票我们补入账，汇缴时无发票又调减没有什么效果呀，另外补入费用是利润更少，退税理论上更多了

快账用户5441 追问 2024-05-22 07:49

老师不明白哦，如果交的房租费入账了无发票汇算清缴时不应该是调增吗？调增不就是费用减少，不应该是多缴税吗？

齐红老师解答 2024-05-22 07:51

您好，但是咱入账了，管理费用-租赁费，我们的会计利润不是减少了么，因为无票再调增，一减一加总的没有影响利润总额

快账用户5441 追问 2024-05-22 07:54

嗯，这个我明白的

齐红老师解答 2024-05-22 07:54

哦哦，那还有什么需要一起分析的么

快账用户5441 追问 2024-05-22 07:55

那如果以后遇到多缴税，需要退税，可以想办法调增吗

齐红老师解答 2024-05-22 07:56

您好，有办法，年度汇缴：当无票费用在调整A105000第30行（十七）另外，为人防止年度汇缴退税，我们季度少交或不交所得税，计提成本费用在年度汇缴时纳税调增，补交一些所得税。

快账用户5441 追问 2024-05-22 08:35

年度汇缴：当无票费用在调整A105000第30行（十七）是其他栏吗？是指会计入账无票的，年度汇算清缴时调增金额吗

快账用户5441 追问 2024-05-22 08:36

季度少交或不交怎么操作，所得税预缴表里面好像是自动带入的

齐红老师解答 2024-05-22 08:39

您好，1.是的，我们有发票，纯想调增也是填在这一行的 2.财务账套里计算费用，季度利润不就少了么

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