2023年暂估的费用，发票收不回来，请问汇算清缴会计分录如何处理

您好，年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）还有分录，因为有往来科目借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）因为在我们自己的利润表里会计利润没有变不会因为纳税调增了费用改了我们的利润表增加利润，这个分录又能把我们会计利润表调成正确的了。

2024-05-22

你好！这个做红字就行，涉及到的损益类科目用以前年度损益调整替换

2024-04-17

年底暂估费用的分录为：借：管理费用或营业费用，贷：其他应付款--暂估。次年收到发票时，先冲销原暂估分录，再按发票金额重新做分录。进项税要不要暂估需要看企业不确定后续是取得专票还是普票，如果企业不确定后续是取得专票还是普票，建议按照不含税金额暂估。收到票时进项税额处理方式为：借：应交税费--应交增值税（进项税额），贷：其他应付款

2023-10-23

补税时，才要做账务处理

2025-04-09

你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次填写做全额调增。这样有导致补交所得税吗？

2024-03-29