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暂估的费用，汇算清缴前未取得发票？会计和税务上如何处理
2022-01-03 20:37
2022-01-03 20:37
你好，真实业务的话账务不做处理，调表不调账就可以。如果产生盈利补交企业所得税通过以前年度损益调整科目。
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税务上纳税调增，会计分录不用是吧
你好，是的，如果不产生利润的话，不用做账务处理。
发票拿到后可以纳税调减吗
您好，汇算清缴后取得发票的话，就不在企业所得税前抵扣了。
次年的时候不能调减吗？追补5年
你好，按规定是不可以了，你根据发票记录当期费用
直接根据发票日期记到那一期的费用吗？
你好！是的，是这样处理。
那冲掉暂估的费用，分录 借：以前年度损益 -45000 贷：应付款-暂估-45000对吗
你好，是的，之前的暂估要冲掉。