Q
一般纳税人公司，进项成本发票是2023年的发票专票，但是进项税额是到2024年才认证才抵扣，发票录在2023年，是要设进项税额待认证待抵扣明细科目是吧
2024-05-22 18:37
2024-05-22 18:38
你好对的 应交税费待认证
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Q
当月收到的进项专票，暂不认证不抵扣，要怎么做账？是做到待抵扣还是待认证进项税额？待抵扣进项税额不是一般纳税人辅导期用的科目吗，平常可以用这个科目入账不？
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Q
公司是新成立不到一年的技术设计公司，一般纳税人，目前基本没有收入，费用很多，取得增值税专用发票进项税今年是不是可以不用认证，等明年收入多的时候再认证抵扣，目前做 借：应交税费——待认证进项税额 明年认证抵扣时做 借：应交税费——应交增值税(进项税额） 贷：应交税费——待认证进项税额
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Q
老师，请问我们是一般纳税人，收到专用发票后还没来得及认证抵扣的进项税，是记入到待抵扣进项税科目，还是待认证进项税科目？
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Q
老师 一般纳税人就是进项发票做账没有抵扣的发票怎么做 是待认证进项税额还是待抵扣进项税额
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Q
2023年12月，计提了2024年1月才开具出来的发票，直接进入各项费用，进项税挂在待认证进项税。 2024年1月，处理的时候是直接发票认证后，待认证进项税转增值税进项税吗？还是需要红冲掉2023年12月的计提，2024年1月重新在做分录
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是这样嘛 应交税费-应交增值税-进项税额待认证
应交税费待认证，他是二级科目。
哦哦，直接设二级科目， 也不需要设待抵扣这个科目吗
是的对的是的对的。
等到2024年抵扣，正常把这个待认证科目冲了，也是不需要再设什么科目了吗 2024年是不是应该把待认证转成已认证？
借应交税费应交增值税进项， 贷应交税费待认证。
老师，为什么要设应交税费待认证在二级科目，不是在应交增值税下面的三级科目呢
好，因为这个是没有认真的规定呀。
因为这个是没有认证的规定，就是这么做。