申报2022年度汇算清缴的时候补了200元的所得税，当时分录借应交所得税，贷银行存款，借所得税费用，贷应交所得税，今年发现错了，网上更改后退税了，请问我现在分录怎么写？物业行业用的小企业会计准则
您好，这个的话，借 银行存款 贷 未分配利润 这样的
-
Q
老师 我8月份更正了汇算清缴 补交了去年的所得税 分录 借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交税费～企业所得税 贷：银行 请问分录是这样做吗
-
Q
老师，去年预交了企业所得税，今年正好不退不补，这个所得税怎么做分录？22年预交时：借应交税费-所得税 贷银行存款 23年汇算清缴完：借所得税费用 贷应交税费-所得税？
-
Q
做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
-
Q
2023年所得税汇算清缴退税，我们是小企业会计准则，会计分录：借：应交税费—应交所得税费用 贷：所得税费用 借：银行存款 贷：应交税费— 应交所得税费用
-
Q
老师，小企业会计准则，上年度所得税利润做分录： 借所得税费用 贷应交税费一应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 今年收到汇算清缴退税： 借：银行存款 贷：应交税费一应交企业所得税 借：应交税费一应交企业所得税 贷：利润分配一未分配利润 这样做对吗？
热门问答 更多>
-
首次出口退税是怎么样子的……必须准备好单证才能到电子税务局上填申报出口退税吗？还是申报后有段时间可以准备单证？
-
你好，我公司是规模化养殖企业，一般纳税人，主要是羊和牛购进育肥后卖出，我公司能否享受增值税和企业所得税免税政策？相关依据是什么？
-
老师，我4月份申请了300万的，免抵税额，现在我现在申报5月份增值税，是不是这个300万的免抵税额会5月份增值税申报表带过来，然后缴纳附加税呀
-
你好，老师，外贸企业哪些进项发票不可以抵扣
-
你好，我公司给高德做运营，，他5月给我开了400000的专用发票。我抵扣了，现在我们要退一个运营费4560，，高德让我购货方开红字发票，我应该怎么开红字呢，，，
-
老师，我们拉了一个项目，合同让供应商跟乙方签的，款是供应商收，发票也是他们开，除去进货款，他们收的税额是收入减去进货款的，现在打款给我们的金额是收入减去进货款减去税额，现在款打给我们，我们给供应商开票，这个开票的税额应该算是在供应商收的那个税额里面，还是另算的，不是在那个税额里面，求教
-
老师2025年做了暂估成本费用26000发票没到，2026所得税清缴补缴了1533.12，会计分录要如何正确处理
-
老师请问，房开公司之前代施工方支付A公司工程款200，经协商A公司退回工程款到房开公司指定公司B，B公司与房开公司有往来挂账，会计分录怎么做
-
怎么查询一年度的纳税总额
-
请问下因为特殊的原因供应商那边无法正常收款，也就是账户被冻结了，然后他就叫另一方来代收款，然后开票，如果另一方只能开普通发票，而我们又是一般纳税人，老板说这个只能开普通发票的付款给他们是有风险的，是这样吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
有的老师给我说借银行存款，贷应交所得税，借应交所得税，贷利润分配
这个不需要应交所得税了，直接做利润分配就可以
那我23年5月份做的分录有问题吗？您看我写的第一个问题里有分录的
第一个正常应该是 借 所得税费用 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行
有老师说补的所得税不属于23年的费用，不应该计到所得税费用科目里，应该直接记应交所得税，贷银行存款，借利润分配，贷应交所得税
但是你这样不还是影响利润分配吗，是一个道理啊。。
反正不管我怎么写分录，都会影响到利润分配～未分配利润
嗯对，这个是肯定影响的