老师，请问一下2023年12月，前面人暂估了65万。直接借主营业务成本 贷 其他应付款 其他。 我2024年5月收到成本发票。冲23年12月暂估凭证要怎么冲啊？发票回来了51万

一般纳税人，有进项的。小企业会计准则

借：利润分配-未分配利润  -650000 贷：其他应付款 其他  -650000 借：利润分配-未分配利润 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款 510000

汇算清缴，我要填哪个表。哪个栏次啊。需要调的嘛

汇算清缴填纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次 纳税调增

是65万➖51万，调整14万嘛？现在还在催发票。要是回来65万了。还需要填哪个表，需要调嘛

您51万里面不是还有可以抵扣的增值税吗？ 应该是不含税金额 回来成本65万 不需要填写表格纳税调整

是有可以抵扣的增值税

那您发票价税合计金额减去增值税后的才是成本

对哦，暂估借主营业务成本65万，实际上拿回来65万不够的，要不告诉金额65万才得

对的 所以收回的发票金额要大于65万的

嗯嗯，要收回来734500，想就直接做上面的分录，汇算清缴就不需要调整了哦。

65*(1%2B0.13)*10000=734500 是的  要收回来734500，就直接做上面的分录，汇算清缴就不需要调整了

好的，谢谢老师。

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

对了，老师，刚刚没注意，我们回来的成本发票是个人去税局代开的。那就直接借利润分配未分配利润51万，贷方其他应付款 其他51万就行了哦

是的 直接这样写分录就好了

好的，谢谢老师