老师，一般纳税人物流行业的，卖了固定资产二手车给个人，开了二手车发票，这个要交税吗，账上的车要怎么处置

是4月份开的二手车发票，我们没留意到，有没有报税，可以在5月份报吗

在五月份的时候报税也没问题

发票上只有金额五千，没有税额，是要自己计算吗

对，这个是你需要自己换算的。

税率是多少呢

你们卖车的时候税率是13%

处置二手车也是这个税率吗

你们是指的是二手车的销售公司吗？

我们是物流公司，处置了固定资产，开了二手车发票给个人，这个税怎么报呢

这个在申报的时候，按照未开票收入申报就可以。

税率是多少呢，按固定资产清理科目的余额自己算税额吗

你们不是二手车行业，税率就是13%

第一次分录，借：固定资产清理86924.83 累计折旧260774.28 贷：固定资产347699.11 第二笔分录 借：银行存款5000 资产处置损益70624.61 贷：固定资产清理86924.83 应交税费11300.22 是这样吗

报税时，无票收入填86924.83元，有抵扣的也可以进行抵扣不交税，是这样吗

对，有充足进项税额是可以不用交税的

对，最后把固定资产清理余额转到营业外收支里面

这样的话固定资产清理没有余额哦

对，最后固定资产清理就是没有余额的

可是老师，我们只开二手车发票，没有开其他普票了，为什么电小税说税率是3减按2