23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？

借，主营业务成本 贷，应付账款暂估

在吗在吗

你好！借应付账款 贷以前年度损益调整。 然后借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润

不是说，汇算清缴调表不调账吗？这个到底要不要做冲平分录啊

你好！要的。不然你应付账款一直有个暂估在

缴纳的所得税怎么做分录？

你好！最终如果需要补缴的话 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

做账软件没有以前年度调整这个科目

你能发个完整的分录吗？

冲红暂估到缴纳企业所得税的分录