公司委托第三方缴纳社保2000（单位1500+个人500），代发工资8000，每月转第三方1万，这要怎么做账

老师，你好，我公司在湖北，上海有位员工，跟我公司签订劳动合同，上海第三方代发工资（8000-500个人社保）缴纳社保（单位1500+个人500），都开具普通发票，另外服务费60，我公司每月支付这些费用，怎么进行账务处理

计提社保，公司部分 借管理费用社保1500 贷其他应付款社保1500 个人社保，借应付职工薪酬工资500 贷其他应付款社保500 计提工资 借管理费用工资8000 贷应付职工薪酬8000 支付工资 借应付职工薪酬工资7500 贷银行存款7500 付社保费 借其他应付款社保500 应付职工薪酬社保 1500 贷银行存款2000 付服务费 借管理费用服务费 60 贷银行存款60

老师，我公司没有缴纳社保的核定单，只有银行转账回单，不能这样计提社保吧

因为你社保员工也要承担一部分，所以只能是这么做

那这样做法符合劳动法规定吗？而且签订合同是跟我公司签订的，社保个税工资都是第三方公司在处理

那对方给你开票金额是多少呢？

60的服务费专票，其他都是普票经纪代理服务

那除了服务费以外其他的可以这么做，借管理费用社保费 管理费用工资 贷银行存款

这样做，税务局来查，会有问题吗

这么做账没问题，只是汇算清缴的时候需要把员工负担的那部分纳税调整

老师，这个我没懂你说的啥意思？员工负担的个人社保部分，怎么调呢？为啥要调

这么做账了，等于是公司承担了 因为都在一张发票上了，没有分开计提

其他普票经纪代理服务，会开两张发票，一张是代缴社保，一张是代发工资，实际发放工资，个人社保员工个人承担了呀

但这张票据的金额如果只是公司的部分，你就不用纳税调整。

老师，发票开具的有个人社保部分