演示账套

老师你好我们是小规模纳税人，季报的，3月份收到一笔收入但是当月未开票.4月初的时候才开的，这样的话，第二季度我是不是就虚增了这笔营业收入呢？

2024-05-25 19:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-25 19:03

你好，就是3月少了收入，4月多了收入没有计入正确的月份

快账用户3266 追问 2024-05-25 19:05

那我第二季度的报表怎么处理呢？现在税务系统那边已经显示我报了的这笔金额了，那第二季度开票又有这笔了，那不是虚增了吗？

齐红老师解答 2024-05-25 19:34

你做账做到几月了？3月？增值税报无票了吗？

快账用户3266 追问 2024-05-25 19:37

账做到3月 4月还没做我是一个季度做一次的，3月份也申报了，那我可不可以去更正3月份的报表呢？

齐红老师解答 2024-05-25 19:48

你报了无票，这回再报肯定就重复了，如果报无票负数，税局让门票申报，所以你更正是最好的

你好，就是3月少了收入，4月多了收入没有计入正确的月份

2024-05-25

你好，去税务局申报的红冲你的无票收入。

2023-01-09

同学你好按照实际的收入冲减后的申报

2022-10-21

你好，可以申报未开票收入，但是在第二季度开票的时候，就要冲销第一季度的未开票收入，导致增值税申报的收入小于开票的收入，在报表提交的时候，会提示一窗式比对不通过，如果强制申报，会被推送到主管税务分局，可能会引起他们的注意

2025-03-31

申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入），平衡数据。账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。

2025-07-07

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