演示账套

老师，现在在做汇算清缴，但是在填资产总额哪里因为去年填报的企业所得税资产总额数据都是错的，所以现在去取平均值应该也是错的，请问怎么处理？还有季度申报的企业所得税资产总额的数据是根据什么填写。

2024-05-26 11:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-26 11:09

你好，数据是否影响小微企业标准？

快账用户4419 追问 2024-05-26 11:13

意思是没有超过小微条件都不算影响吧

齐红老师解答 2024-05-26 11:26

是的，你的理解非常正确

快账用户4419 追问 2024-05-26 11:30

那现在填汇算清缴主表哪里的资产总额怎么填

齐红老师解答 2024-05-26 11:31

先（季度初+季度末）/2＝季度平均年度平均等于季度平均和/本年多少季度

快账用户4419 追问 2024-05-26 11:33

这样算出来的的金额和4季度申报的数据不一致。报税系统能通过吗

齐红老师解答 2024-05-26 11:34

你好，是没有问题的

快账用户4419 追问 2024-05-26 11:42

因为去年未做账，向系统申报的增值税企业所得税的数据都乱填的，今年才完成记账，现在怎么做汇算清缴，

齐红老师解答 2024-05-26 11:42

按正确数据填写纳税申报表

快账用户4419 追问 2024-05-26 11:43

不需要去更正去年的企业所得税申报表吗

齐红老师解答 2024-05-26 12:24

你好，不影响小微企业，可以不更新

你好，数据是否影响小微企业标准？

2024-05-26

同学你好对的是这样的

2023-04-07

您好，您按你现在正确的来填写就可以，税务局对这块儿没有那么严格。

2022-05-27

您好企业所得税季报申报时的资产总额是根据资产负债表期末总额得出的不影响小微企业判定提示有误可以忽略因为您算的跟去年的系统里面不一致有提示正常的所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2024-05-26

同学你好应该是资产总额的平均值才对去年的不对问问税局，修改一下可以不

2021-04-07