老师好！子公司之间的房租租赁业务，是否属于汇算清缴关联方交易中的固定资产类？谢谢！

老师您好！我公司是一般纳税人，是做施工升降机设备租赁的。2021年分不同时间购买了30台设备，单台价格是30万元左右，累计总价900多万。想问一下，这累计900万固定资产在2021年度企业所得税汇算清缴时，能否税前一下性扣除？会计账务处理跟税务处理能否分别进行？

老师。为什么只加150。150是针对哪个知识点，或者说这个问是在考什么 出共计 800 万元；C 产品生产线关闭之日，租用的厂房将被腾空，撤销租赁合同并将其移交给出租方，用 于 C 产品生产的固定资产等将转移至甲公司自己的仓库。上述业务重组计划已于 20×8 年 12 月 2 日经甲 公司董事会批准，并于 12 月 3 日对外公告。。不应该加150吧，不能考虑相关处置的资产，而且这笔会计分录，我觉得与债务重组好像没有关系 为什么呢

【题】承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议（办公用），并拥有5年的续租选择权。有关资料如下：（1）初始租赁期内的不含税租金为每年50000元，续租期间为每年55000元，所有款项应于每年年初支付；（2）为获得该项租赁，甲公司发生的初始直接费用为20000元，其中，15000元为向该楼层前任租户支付的款项，5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金；（3）作为对甲公司的激励，乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金；（4）在租赁期开始日，甲公司评估后认为，不能合理确定将行使续租选择权，因此，将租赁期确定为10年；（5）甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为每年5%，该利率反映的是甲公司以类似抵押条件借入期限为10年、与使用权资产等值的相同币种的借款而必须支付的利率。（简化核算手续，不考虑相关税费）（折旧按直线法进行）1、租赁开始日甲公司的财务处理（会计分录6分）：2、第一年末业务（会计分录4分）（1）支付当年租金时（50000元）业务（第3页，共5页）（2）计算承担当年未确认融资费用时业务（3）计算承

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师您好！建诚国际是劳务公司，中机诚建是工程公司，但是它们同属于一个集团，相互具有关联方关系，建诚国际与中机诚建签订了劳务分包合同，目的是把中机诚建的工程利润分过来一些，以减轻所得税税负，那么这种关联方关系之间的真实交易税务是否认可？！谢谢！！