老师，小规模纳税人，2022年亏损10，2023年一季度开票6万，4月预交了一季度企业所得税（实际是亏损的后期要退企业所得税），2023年3月底计提借:所得税费。贷:应交税费～企业所得税。2023年4月交税会计分录是借:应交税费～企业所得税。贷:银行存款。3月计提的所得税费用要不要结转成本到本年利润里
您好，要结转到本年利润的，所得税费用，是损益类科目，应该结转计入本年利润的。
-
Q
#提问#老师好，我现在全年是亏损，我发现4月份交了一季度企业所得税560，当时只做了借应交税费，应交企业所得税，没有计提费用，：借，所得税费用，贷，应交税费_所得税。我现在是不是要补计计提的分录
-
Q
老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
-
Q
你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
-
Q
做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
-
Q
24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
热门问答 更多>
-
老师，代理记账公司还有前途吗
-
老师 您好 问一下 做2025年企业所得税清缴，其中 A105050表中 第1行次 职工薪酬支出 是按照个人所得税申报系统个税申报表1月-12月申报每个月收入额合计金额填写？还是只是按照计入费用里的工资薪金填写？
-
购买到澳门的机票是INVOICE能做发票吗？税前允许扣除吗
-
请问老师，餐盒生产企业，购入包装纸箱用于装餐盒，计入什么科目核算
-
老师：我们公司是屠宰加工企业，要生产熟食牛肉脆脆，但我们公司采购回来的牛肉没有增值税票，如何做税务策划好呢？
-
公司购买一辆车，车辆的购置税可以抵扣增值税吗，还是可以计入费用，还是计入固定资产一起折旧摊销
-
老师公司个税被之前的员工申诉，理由是从未在职。S局老师说4年前就申诉过，当时没做处理，现在是第二次申诉，说不想有公司的名字在他的个税记录上， 实际情况是18年1月-2月有请大学生做过超市临时促销员，当时是用公账发的工资，有流水的，当时工资不高，只做申报，不用交个税的，工作时间短没签合同， 老板娘的意思是就去掉申报纪录 去掉个税申报纪录要怎么做呢，打12366问过18年的个税只能去线下办理， 那我账的分录要怎么做，这部分销售费用要计到哪个科目啊， 之前报的税，所得税，财报什么的要改吗？
-
我们远a公司给B运输公司公户转账3600元，对方帮我们开3600元的票。这个业务实际并没有发生，他们需要扣我们八个点，私户再返还给我们私户。 这个分录怎么写呢
-
老师请问下执照年检然后单位参加城职职工基本养老保险缴费基数，这个按哪个填写呢，企业每个月的缴费基数是5013元，然后养老保险单位负担部分是这个缴费基数乘以16%=802.08元，这是一个人的 麻烦老师举个例子
-
老师，想咨询一下有关企税汇算清缴的问题
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
年底要写什么分录吗，公司是亏损的，5.30号汇算清缴后要办这笔所得税费用退税，退税时分录怎么写
您好，我的天，公司的账经得起查么，大概率要查账的
是不能退税吗
查账要查哪些
您好，能退，很大可能要被查，账要规范
现在新系统可以网上退税了，还需要查账吗
您好，早就可以网上退了，退税补查的很多，只是提醒同行朋友，慎重退税，我就被查，因为退税，以后学聪明了，季度从不交所得税，计提费用
你的意思是季度开票不交所得税，会计分录计提费用，等年底怎么处理？
您好，年度汇缴纳税调增，把计提的虚的冲回来