老师，小规模纳税人，2022年亏损10，2023年一季度开票6万，4月预交了一季度企业所得税（实际是亏损的后期要退企业所得税），2023年3月底计提借:所得税费。贷:应交税费～企业所得税。2023年4月交税会计分录是借:应交税费～企业所得税。贷:银行存款。3月计提的所得税费用要不要结转成本到本年利润里

年底要写什么分录吗，公司是亏损的，5.30号汇算清缴后要办这笔所得税费用退税，退税时分录怎么写

您好，我的天，公司的账经得起查么，大概率要查账的

是不能退税吗

查账要查哪些

您好，能退，很大可能要被查，账要规范

现在新系统可以网上退税了，还需要查账吗

您好，早就可以网上退了，退税补查的很多，只是提醒同行朋友，慎重退税，我就被查，因为退税，以后学聪明了，季度从不交所得税，计提费用

你的意思是季度开票不交所得税，会计分录计提费用，等年底怎么处理？