老师，小规模纳税人，2022年亏损10，2023年一季度开票6万，4月预交了一季度企业所得税（实际是亏损的后期要退企业所得税），2023年3月底计提借:所得税费。贷:应交税费～企业所得税。2023年4月交税会计分录是借:应交税费～企业所得税。贷:银行存款。3月计提的所得税费用要不要结转成本到本年利润里
您好，要结转到本年利润的，所得税费用，是损益类科目，应该结转计入本年利润的。
-
Q
老师，关于 所得税 的。 当月计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。 实际缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 月末结转：借：本年利润 贷：应交税费-应交企业所得税。 我想问问，所得税是 先缴税，再 月末结转 本年利润 吗?
-
Q
老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
-
Q
你好 老师 上个月忘记计提23年1季度所得税了 这个月补提 是不是借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 -当期所得税 缴纳分录 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
-
Q
老师，汇算清缴，收到退税，小规模企业 1.计提 借：应交税费-企业所得税 贷：所得税费用 2.收到退税 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 3.结转所得税 借：所得税费用 贷：本年利润
-
Q
老师，小规模纳税人，2022年亏损10，2023年一季度开票6万，4月预交了一季度企业所得税（实际是亏损的后期要退企业所得税），2023年3月底计提借:所得税费。贷:应交税费～企业所得税。2023年4月交税会计分录是借:应交税费～企业所得税。贷:银行存款。3月计提的所得税费用要不要结转成本到本年利润里
热门问答 更多>
-
老师，干部交流用房，房产证70年，集团上面规定的是50年，按那个折旧？
-
老师，您好，我们公司从26年开始就没有业务了，但是现在法人欠公司的钱，可以通过做工资低么？
-
老师，有两个兼职员工，工资每月差不多8000，签的兼职合同，公司不给他买保险没问题哈，个税是我们代扣代缴吗？
-
老师你好，请问残保金怎么扣费，是公司每个月工资人数达到30人就要缴吗？
-
公司是卖家具家电的，去年政府补贴以旧换新补贴收入要交企业所得税吗
-
老师，2022年少确认收入701509.43元，2025年税务核查发现，2025年如何记账？
-
老师，请问下公司员工的员工加油和包车费可以直接算做差旅费吗？
-
老师，公司给股东（不是员工）上的商业险，怎么记账啊
-
老师，平台月末最后一天的收入次月到账，银行未收到款做了应收，次月收到上月未达帐款再冲应收确定手续费，但是平台开具手续费是按权责发生制（当期的数据）开具的，这就会导致当期确定的财务费用和发票不一致，请问当期的财务费用要以哪个为准？怎么处理？
-
小规模连续十二个月开票五百万具体咋算的，比如今天是26年3月4号，是向前推到25年3月5号看发票有没有超五百万吗？很重要，请谨慎答复
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
年底要写什么分录吗，公司是亏损的，5.30号汇算清缴后要办这笔所得税费用退税，退税时分录怎么写
您好，我的天，公司的账经得起查么，大概率要查账的
是不能退税吗
查账要查哪些
您好，能退，很大可能要被查，账要规范
现在新系统可以网上退税了，还需要查账吗
您好，早就可以网上退了，退税补查的很多，只是提醒同行朋友，慎重退税，我就被查，因为退税，以后学聪明了，季度从不交所得税，计提费用
你的意思是季度开票不交所得税，会计分录计提费用，等年底怎么处理？
您好，年度汇缴纳税调增，把计提的虚的冲回来