建筑行业一般纳税人，2021年的凭证做错了科目，应该怎么调？ 请有经验老师解答

2021年，公司以前还是小规模，增值税减免。 借：应交税费—应交增值税2818.81 贷：主营业务收入2818.81 刚才检查发现财务报表的利润表对不上开票数据，就多出这2818.81这数据

借利润分配，未分配利润 贷应交税费，应交增值税 小企业会计准则。

现在是冲减那张凭证吗？

做营业外收入不可以吗，不做未分配利润

可以的 小企业会计准则，未来适用法可以呀，

是不是现在冲减那张凭证，然后在这个月做正确的分录，对吗？ 不要写以前年度损益调整吗

你好对的 是这么做的

那2021年的数据没有减少

没有你有冲2021年的去反结账修改

又要去反结帐？ 但是账本都做了，反结帐那不都乱了吗

那你就别动，2021年不行，你非要影响2021年的

那应该怎么解决

你好，你要么用利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增， 要么做主营业务收入 影响今年的利润的

以前就是做了主营业务收入分录，现在做的话，那有必要调整吗？

最好调整，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致 当时税务局有找你们吗？

以前做了主营业务收入，利润表也就多了这笔收入，所得税也就交了这笔钱，你现在又让我做主营业务收入分录，那不是又要交这笔税

你好，是红冲主营业务收入 这不是红虫的吗 借利润分配，未分配利润 贷应交税费，应交增值税 小企业会计准则。 2024-05-27 20:36 你做主营业务收入的话，就是借应交税费应交增值税负数，贷营业外收入负数，这不减少吗？

你那你增值税和所得税同时都多了，是这个意思吗？

因为当时公司还是小规模，这个应交增值税—应交税费2818.81是减免。 所以当时我做了主营业务收入。 然后我刚才查看利润表对不上，就是多出2818.81。 你现在又让我做主营业收入，那不是利润表还是对不上，并且这个月还要多交2818.81收入税额。那调整的意义何在