老师，我们公司针对个人所得税销利润，进了很多招待费。但今年是亏损，调出来也不会交企业所得税，但在公司注销时，是以会计报表上的利润，还是税务系统的的利润呢（因为税务系统中的利润，会把我的招待费调增）
你好，分红是资产负债表的期末未分配利润。交税是清算表调整后的利润
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2022年度财务报表是根据2022年度12月的数据填写的 对不对? 那2022年企业所得税汇算清缴的话，该调整业务招待费用，福利费，工会那些，调增了就调增了，最后利润总额也会变的 ,后补交企业所得税，或者退税，根据你调的来.？对不对。 以上我两步骤操作，对不对？
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老师，公司要注销了，2023年度企业所得税汇算清缴调增之后，科长要求账面也进行调增，所以我做了分录： 借：以前年度损益调整 50000 贷：管理费用-业务招待费 50000 借：利润分配-未分配利润 50000 贷：以前年度损益调整 50000 这导致我的报表未分配利润期末余额不等于期初+本年累计利润，这种情况怎么调整。
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老师，我们公司针对个人所得税销利润，进了很多招待费。但今年是亏损，调出来也不会交企业所得税，但在公司注销时，是以会计报表上的利润，还是税务系统的的利润呢（因为税务系统中的利润，会把我的招待费调增）
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老师， 我们公司最后要注销公司，现在先销利润，麻烦帮我看下这样理解对不对哈 招待费可以大量进，2024年没有利润，招待费即使调增也不需要交企业所得税，关于个税，是按资产负债表中的未分配利润进行交税，进招待费可以减少未分配利润，而所谓的招待费调增，是针对企业所得税而言，所以，资产负债表中没有利润时，就不需要交个税。
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老师，请问公司24年成立，收入1万，业务招待费10万，工资6万，账上亏损，但汇算时业务招待费调增 ，会计利润与所得税利润不一致，这个产生的不一致需要调账上报表和之前的申报表让两者一致吗？
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比如我资产负债表上的未分配利润为负，在注销公司是会不会交个税（主要是会不会看我调增的招待费）
未分配利润为负，就不需要分红交个税
好的，谢谢老师
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