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老师，救命！22年收到的发票由于当时没有计成本，所以发票一直没冲账，一直挂着预付 账款，现在领导批示说做以前年度损益调整，我不知道具体怎么做？分录是什么？恳请老师指教
2024-05-28 14:26
2024-05-28 14:36
同学你好 是普票还是专票呢
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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Q
老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
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Q
老师你好，公司是一般纳税人，2021年因做错一笔业务，生产成本没有进行所得税纳税调整，请问在2022年现在调整，是调表不调账还是账表都调整， 具体应该怎么操作呢？我们的人员工资没有劳务发票，所以得进行纳税调整，当事人不懂，先行发现了想做更正调整，不知道是调整报表账务进行处理还是通过以前年度损益调整
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老师，我是建筑劳务公司，去年有几笔劳务费一直挂账预付账款，没有发票也就没有结转成本，现在想把结转到成本，要通过以前年度损益调整科目吗，具体怎么做分录
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是加工费的专票
借以前年度损益调整 借进项 贷预付账款
以前年度损益调整这个科目又怎样冲平呢？加工费是不是必须要计成本才能正常入账加工费？
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 是在当月就做吗？
是的 和上面我给你的分录一块做