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工资社保公积金个税计提及发放的时间点，还有对应的会计分录

2024-05-28 15:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-28 15:32

计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资

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齐红老师 解答 2024-05-28 15:32

发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 贷：应交税费— 个人所得税

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齐红老师 解答 2024-05-28 15:32

计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保

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齐红老师 解答 2024-05-28 15:32

缴社保 借：应付职工薪酬—社保（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款

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快账用户8619 追问 2024-05-28 15:33

各分录的时间点是什么时候？

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齐红老师 解答 2024-05-28 15:36

计提的都是当月，发放工资是次月，社保一般是当月缴当月的

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相关问题讨论
计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2024-05-28
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-07
你好，待会儿我发给您一张表，上面有分录。
2021-02-19
计提工资 借：相关成本费用，贷：应付职工薪酬—工资。计提五险一金，借：相关成本费用，贷：应付职工薪酬—基本养老保险/基本医疗保险/失业保险/工伤保险/生育保险/住房公积金。发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款—社会保险费，银行存款
2024-01-10
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-08-02
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