老师，我们是个体门诊部，当时账上有车，一直在计提折旧，这个月老板把车给卖了2万元，当时买的时候就是花2万元钱买的，计提折旧已经提了17900，现在这个会计分录应该怎么做？

您好借：固定资产清理 2100 借：累计折旧 17900 贷：固定资产 20000 借：银行存款 20000 贷：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税-销项税额借：固定资产清理贷：资产处置损益

2024-05-28

借固定资产清理60万贷固定资产60万。借银行存款一万，贷固定资产清理，应交税费。借资产处置损益，贷固定资产清理。

2023-03-31

既然已经按照无残值进行折旧，现在就按照该方法去做账，销售的收益计入资产处置损益

2024-02-02

借固定资产清理5153.85 累计折旧，贷固定资产103076.92，借银行存款3万，贷固定资产清理3万/1.13 应交税费然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2023-04-08

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

2024-11-08

快账用户2355 追问 2024-05-28 21:46

老师，这个应交税费–销项税的税率是多少？

齐红老师解答 2024-05-28 21:48

请问是一般纳税人还是小规模纳税人

快账用户2355 追问 2024-05-28 21:49

老师，我们是小规模，用的是小企业会计准则

齐红老师解答 2024-05-28 21:59

借：固定资产清理 2100 借：累计折旧 17900 贷：固定资产 20000 借：银行存款 20000 贷：固定资产清理 20000/1.01=19801.98 贷：应交税费-应交增值税20000/1.10*0.01=181.82 借：固定资产清理17701.98 贷：营业外收入19801.98-2100=17701.98