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企业申报2023年的企业所得税汇算清缴后，收到税务局退回2023年多交的企业所得税，企业怎么做分录？（小企业会计准则）。需要做企业所得税调整吗？

2024-05-29 09:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-29 09:46

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

快账用户2574 追问 2024-05-29 09:48

小企业会计准则，没有以前年度损益调整的科目

齐红老师解答 2024-05-29 09:49

你好，小企业会计准则，账务处理是借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2024-05-29

借：：银行存款，贷：应交税费—应交所得税。借：应交税金—应交所得税，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。

2023-05-24

你好，借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借应交税费应交企业所得税，贷未分配利润。

2023-05-24

你好，2023年的汇算清缴后，收到税务局退的企业所得税。小企业会计准则账务处理是借:银行存款10000，贷：应交税费-应交企业所得税10000 借：应交税费-应交企业所得税10000 ，贷：利润分配—未分配利润10000

2024-06-12

计提所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

2024-05-03

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