老师，去我们单位员工午餐在另一个公司食堂吃饭，需要给另一个公司转款，但是去年没进成本，今年5月份开的发票，怎么做账务处理？及会计分录？汇算清缴时调减吗？有点蒙了

是去年的成本，去年没入成本，这笔成本录在今年可以吗，用以前年度损益调整，要不还要调整去年4季度报表，

你今年做以前年度损益调整，还是得更正年度报表，不需要更正季报了

年度报表我还没报呢，我在年报汇算清缴时做成本调减就可以了吗?坐在今年的话，怎么做会计分录或者账务处理？我就怕哪块落下了

那么需要更正年报，然后，按正确的报表做汇算。

老师，是我们收到员工伙食发票，年报我还没报呢，这部分成本需要在年报表里做调减对吗？会计分录：借：以前年度损益调整 贷：其他应付款，这样就可以了吗？