老师，我们单位员工在另一个单位食堂吃午餐，今年5月份收到这个单位给我们开的去年员工午餐费的发票，但是去年没进成本，今年5月份开的发票，怎么做账务处理？及会计分录？我把成本做在今年可以吗？用以前年度损益调整科目

老师，年报表我还没报呢，汇算清缴时是不是需要把成本调减？需要更正去年的第四季度报表吗？

同学，你好 不需要更正去年的第四季度 汇算清缴时要调整

好的谢谢老师

不客气，祝工作顺利

老师，我还麻烦问您一个问题，企业所得税季度报表里，营业收入，营业成本，利润这里，金额是怎么填写的？我有点忘了，营业成本就是主营业务成本加上管理费用等金额的合计数还是只是主营业务成本金额？利润是利润表的净利润对吗？

营业成本就是主营业务成本%2B其他营业成本的数字

老师，利润总额金额呢，就是利润表的净利润吧

同学，你好 利润总额是利润总额的金额不是净利润

老师，年报表弥补亏损报表里的金额是当年未分配利润的金额吗？

同学，你好 嗯嗯，是的

年报表弥补亏损报表里，是利润表里的利润总额还是净利润金额？