老师，我们单位员工在另一个单位食堂吃午餐，今年5月份收到这个单位给我们开的去年员工午餐费的发票，但是去年没进成本，今年5月份开的发票，怎么做账务处理？及会计分录？我把成本做在今年可以吗？用以前年度损益调整科目
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
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3月份收到一张去年12月开给我们单位的成本票还是普票，这个还可以正常做进成本吗？去年也没有暂估，是今天老板才拿给我的，之前也没提过有这几张成本普票 分录应该怎么做？
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会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票，要是做分录是借销售费用 贷现金，但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样，这个得怎么处理？因为我去年不知道有这张发票，也没有计提，当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份，做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提，22年所得汇算也不用调增这样可以吗？
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老师，我在24年3月份收到23年6月开的一张加工费的增值税专用发票，该笔费用没有在23年预提，请问现在我要把这个费用做什么科目？如果是做以前年度损益调整的话，那对应的进项税可以在本期抵扣正常入账吗，还是进项税也要做以前年度损益调整科目呢
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老师，请问一下我单位去年12月份有一笔车辆保险费，当时没收到发票入了管理费用，但是他们发票今年才开具，现在我需要做损益调整，再把去年的管理费用转到预付款，请问下我的凭证应该怎么出具？
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快递代理公司，它的主营业务收入包括哪些？说的具体点。谢谢你了。请其他老师不要回答我只找朴老师@朴老师
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老师，年报表我还没报呢，汇算清缴时是不是需要把成本调减？需要更正去年的第四季度报表吗？
同学，你好 不需要更正去年的第四季度 汇算清缴时要调整
好的谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师，我还麻烦问您一个问题，企业所得税季度报表里，营业收入，营业成本，利润这里，金额是怎么填写的？我有点忘了，营业成本就是主营业务成本加上管理费用等金额的合计数还是只是主营业务成本金额？利润是利润表的净利润对吗？
营业成本就是主营业务成本%2B其他营业成本的数字
老师，利润总额金额呢，就是利润表的净利润吧
同学，你好 利润总额是利润总额的金额不是净利润
老师，年报表弥补亏损报表里的金额是当年未分配利润的金额吗？
同学，你好 嗯嗯，是的
年报表弥补亏损报表里，是利润表里的利润总额还是净利润金额？
同学，你好 是净利润金额