老师，我在24年3月份收到23年6月开的一张加工费的增值税专用发票，该笔费用没有在23年预提，请问现在我要把这个费用做什么科目？如果是做以前年度损益调整的话，那对应的进项税可以在本期抵扣正常入账吗，还是进项税也要做以前年度损益调整科目呢
你好，你单位给对方材料，对方给你加工是吗？如果是的话，借委托加工物资 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款， 加工完毕了没有？当时货物收回来了吗？
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老师们！节日快乐！我们有好多19年的费用发票没有入账，但是比如增值税专用发票还是可以抵扣的，我把这些19年的费用都计入到“以前年度损益调整”科目了，但是报表里并不体现这个科目，而我的金蝶财套里也没有这个科目，我是在损益类科目最后添加了这个科目，这样做完后最后资产负债表和利润表的勾稽关系对不上了，请问老师们我是不是在过账结账之前把这个“以前年度损益调整”转到“未分配利润”科目里就合适？
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你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）
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老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？
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老师，我2020年收到在建工程发票时抵扣进项入账：借：在建工程-装饰费 100 应交税费-应交增值税 -进项税额 9 贷：其他应付款 109 ，今年2023年对方说这笔要冲红，我开出红字信息表，现在要怎么做账 借其他应付款109 袋在建工程100 应交税费、应交增值税进项转出9 没有做到固定资产的吧。 没有做到在建工程 你已经做到了在建工程，你是不是没有做到固定资产？ 没有做到固定资产，是做：在建工程 为什么不是贷：以前年度损益调整 在建工程都涉及到以前年度损益。又不是损益类的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度损益，是吗
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货物当时就收回来了，加工全部完成了，就是等于当时漏记了这笔加工费，现在是24年了，不需要把这笔加工费做以前年度损益调整吗
你好，那你销售出去了吗？你得做主营业务，成本采用以前年度损益调整。不是所有的业务都用这个科目啊。
销售出去了，你意思是这个加工费对应部分的主营业务成本才需要做以前年度损益调整吗，加工费还是正常该怎么入账怎么入是吗
你好，我上面给你写了一部分了， 接着 收回来借库存商品， 贷委托加工物资， 借以前年度损益调整，贷库存商品
知道了，谢谢
不用客气，工作愉快。
老师我再确认一下，看你后面写的分录，意思是我最终调整的是库存商品，不是主营业务成本吗，还有对应的进项税是可以在本期正常抵扣税款的是吧，谢谢
你好，借主营业务成本，贷库存商品，这个不是当年做的吗？你现在不是跨年了。
那进项税呢，可以在今年正常抵扣吗
你好，可以的，借委托加工物资，应交税费，应交增值税进项，贷应付账款做这个。
好的，谢谢老师
不要客气工作愉快。