其他应收款—个人社保月末借方有余额是什么意思？按理交的和扣下来的应该是一样的，但是公司承担的部分要多些，个人扣的少些，像我们这样做有问题吗？实际发生就是这样的，我也不知道能不能调整借贷金额一致？谢谢老师指导讲解一下

每月发放工资时个人部分我已经从工资里面扣除了。发放工资我是这么做的： 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：其他应收款—个人社保 银行存款—建行 每月缴纳社保费我是这么做的： 借：应付职工薪酬—社会保险费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款—建行 您看这两笔账务处理没错吧？但是不知道什么原因月末结账发现其他应收款借方有余额，这个借方余额金额是其他应收款—个人社保明细账的期末余额。谢谢老师分析指导一下哦

对的是的，你看下你们之前有余额吗？会不会之前余额累计下来的？再查不出来的话，你可以放到营业外支出里面的。

今年才开始建账的，去年没有设置个人社保明细账也没有余额。个人部分每月都从工资中扣除了，这种情况是不是个人部分扣除少了呢？工资表是公司员工做的，我是按他们给的扣除金额计算实发数。每月实际缴纳的社保金额都是我从税务局申报缴纳的应该不会有错。

对的是的，那你银行存款的余额对吗。

会不会是你支付的时候做的不对。

每月社保缴纳有银行支付回单肯定不会错哦。借方有余额是不是个人部分扣少了？上面缴纳社保的账务处理我也发您了没有错吧？

对的是的，是这么理解的。

每月缴纳社保费的总金额有银行支付回单，银行支付的总金额-个人部分（这里的个人部分是工资表中扣除的部分，是老板提供给我的）=单位部分（实际缴纳的社保费减去个人部分就是单位缴纳的，我这样理解没错吧？）支付的时候我就是这么做的，您看有问题吗？谢谢老师指导告知

对的对的，是这么做的。

涉及的个人社保账务处理没有错，但是月末个人社保借方为何还会有余额呢？这里怎么理解？接下来该怎么处理这种情况？按理借贷应该是相等的不会有余额，谢谢老师指导详细一点

你好，这个不会不清楚，还有一个可能就是你们提前交了一个月，那下一个月发工资才能扣除。

刚刚问了老板，说是有几个人没有扣个人的，都是公司承担的，借方有余额大概就是这个原因，公司多交了个人少交了这个账务处理怎么做？

借营业外支出贷其他应收款。

其他应收款期末借方有余额就挂在账上可以不用管吗？可以不用做您发的这一步分录吗？不太理解为何要做营业外支出

可以的，可以一直挂着

我也不太懂是一直挂着好，还是把公司多缴的个人社保直接转到营业外支出，以老师的经验怎么样处理更好？辛苦您指导一下

肯定是没有余额。好，你们单位承担了，你就做营业外支出就是了，挂着这干什么？这样的话，账务处理不就不对了？显示的余额不准确。

明白了还是把其他应收款做平最好