汇算清缴时的调增调减都不需要，在账上做凭证吗？调表不调账，那如果是成本之前虚高了

这笔凭证怎么做，分录是？

直接视同在12月正常红冲暂估分录，然后做报表

23年报表不能调了，只能在24年做一笔凭证借利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整吗？

做汇算必须得调整报表，汇算是以正确的报表为基础，

报表调了，因为是虚高了就减成本，但报表是调增是吗？上面的分录对吗？是借本年利润还是利润分配-未分配利润里？

借：应付账款/你暂估成本的科目 贷：利润分配-未分配利润

那原材料科目呢？因为进来的时候，借原材料，贷，应付账款一暂估

这个不涉及损益，不需要调整

借：应付账款/你暂估成本的科目 贷：利润分配-未分配利润，不用以前年度损益科目吗？因为是23年的账了

利润分配-未分配利润这个替代的是应该调整的损益科目。小企企业会计准则不使用以前年度损益科目

好的，那这个数以后每个月我要怎样确定金额呢？