老师好，之前的发票 到汇算清缴拿不到了，表上已经纳税调增了。账上之前 是借 成本50 贷 暂估 50，纳税调增后账上的这笔暂估 要不要做红冲的

那可以 直接 借 成本 负数 贷 暂估 负数 吗

你好，那你影响今年的利润了。

小企业会计准则 没有以前年度损益调整

利润分配，未分配利润代替。

借 暂估 贷 利润分配 未分配利润 ？

对的，是的，是这么做。

这样不就 增加自己的利润了？

你好，你之前多做了成本 你红冲不就增加了你的利润

但是 红冲的这块 不是纳税调增了 已经交过税了

你好，那他也不影响你今年的利润，他影响你去年的利润。

去年账上虚增 今年不得红冲。

调增的是税法的，又不是调增账上。

老师，去年账上做了 一笔借 成本50 贷 暂估50 汇缴的时候 调出了50 账上在做一笔 借 暂估50 贷 利润分配未分配利润 50 就可以了是这样吗

对的，是的，是这么做的。

好的，明白了，谢谢老师