你好,如果是虚登的,需要借应付账款贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
老师我去年的暂估成本有70万汇算清缴前拿不到发票需要纳税调增,应为钱已经付了当时做的分录是借主营业务成本-暂估成本 贷 银行存款 这次调增要怎么冲暂估呢,分录怎么写呢
老师,我们公司以前年度暂估了一些成本费用,分录为:借:管理费用(主营业务成本)贷:应付账款-暂估入库,如果汇算清缴前拿不到发票,纳税调增后,如何冲销?
老师好,之前的发票 到汇算清缴拿不到了,表上已经纳税调增了。账上之前 是借 成本50 贷 暂估 50,纳税调增后账上的这笔暂估 要不要做红冲的
老师 我想问关于汇算清缴的问题 。22年公司账上暂估了10万,做22年汇算清缴之前这10万发票拿不进来了。是不是在做汇算清缴时要纳税调增这10万,然后在税务做了调增,账务上的这10万暂估还要给他冲销掉吗还是不用了???
之前做账是 :借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本, 借主营业务成本 贷库存商品。(暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税,后边就没再管了) 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做?
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
个体户要注销联系不上合伙人了怎么办
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司
那可以 直接 借 成本 负数 贷 暂估 负数 吗
你好,那你影响今年的利润了。
小企业会计准则 没有以前年度损益调整
利润分配,未分配利润代替。
借 暂估 贷 利润分配 未分配利润 ?
对的,是的,是这么做。
这样不就 增加自己的利润了?
你好,你之前多做了成本 你红冲不就增加了你的利润
但是 红冲的这块 不是纳税调增了 已经交过税了
你好,那他也不影响你今年的利润,他影响你去年的利润。
去年账上虚增 今年不得红冲。
调增的是税法的,又不是调增账上。
老师,去年账上做了 一笔借 成本50 贷 暂估50 汇缴的时候 调出了50 账上在做一笔 借 暂估50 贷 利润分配未分配利润 50 就可以了是这样吗
对的,是的,是这么做的。
好的,明白了,谢谢老师
不用客气工作顺利