请教如果公司已亏损30万，然后公司有其他应付款40万挂法人和股东名下，公司决定这40万全部转为营业外收入，则涉及到的交税就只是40万减30万=10万的企业所得税吧？所转的营业外收入40万会不会因为数据较大引起工商税务监菅上的麻烦？

山东宏远有限公司为居民企业，其纳税人识别号为9137072200405671，企业从业人数为160人，资产总额为5000万元所属行业为工业企业。2019年度境内经营业务如下（1）取得销售收入2000万元。（2）发生销售成本700万元（3）发生销售费用600万元（其中含广告费和业务宣传费合计420万元），管理费用500万元（其中含业务招待费16万元；2019年7月发生的用于X产品新技术的研究开发费用共计40万元且未形成无形资产），财务费用42万元（均为利息支出）。（4）发生各种税金180万元（含增值税120万元）。（5）取得营业外收入80万元（全部为处置固定资产净收益，会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外收入”科目），发生营业外支出40万元（含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款1.6万元，会计上记入“营业外支出”科目；支付税收滞纳金36万元，会计上记入“营业外支出”科目；出售无形资产损失24万元，会计上记入“资产处置损益”科目，而非“营业外支出”科目）。（6）2019年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益30万元（已在

四、计算题D1.某居民企业当年主营业务收入5000万元营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),上年度经核定结转的亏损额30万元。要求;计算该企业年度应交企业所得税。2.某居民企业,当年发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5800万元,发生产销售成本4200万元;其他业务收入900万元,其他业务成本680万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用780万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入110万元,发生营业外支出260万元(其中含公益性赠38万元)要求:计算该企业当年应交企业所得税3.某饮食服务公司雇用职工15人,资产总90万元,税务机关对其上年经营业备行检查时发现食品销售收入为50万元、转让国债收入4万元、国债利息收入1万

假定某企业为居民企业，2022年平均从业人数189人，资产总额2000万元。2020年亏损70万元，2021年盈利50万元。2022年经营业务如下：1.取得销售收入4000万元，销售成本2800万元；技术转让收入800万元，转让成本550万元.2.发生销售费用670万元(其中广告费400万元)；管理费用480万元(其中业务招待费40万元;新技术的研究开发费用为110万元）；财务费用60万元(其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年金融企业贷款的年利率为5.8%。)3.税金及附加55万元,增值税520万元。4.营业外收入30万元，投资收益90万元（取得国债利息收入30万元）5.营业外支出50万元（其中含通过公益性社会团体向福利院捐款20万元，支付消防安全罚款6万元、支付合同违约金5万元）。6.12月购入生产设备不含增值税价80万元，增值税10.4万元，企业选择税前一次性扣除。7.已计入成本、费用中的实发工资总额800万元、拨缴职工工会经费14万元、支出职工福利费130万元和职工教育经费80万元。要求采用间接法计算该企业2022年度应纳企业所得税

丁公司是一家家电生产厂商,增值税一般纳税人,2021年相关经营状况如下: 主营业务收入8000万元,主营业务成本6000万元其他业务收入2000万元,其他业务成本1500万元财务费用100万元:销售费用300万元,其中广告费和业务宣传费100万;管理费用250万元,其中业务招待费50万元 税金及附加80万,投资收益20万,其中国债持有利息收益10万元 公司当年计提存货减值准备50万元 营业外收入200万元;营业外支出140万元,其中,公司以自产产品通过县民政局向福利院的公益性捐赠,成本87万元,增值税13万元,另外,公司当年被县环保局罚款40万元 相关资料如下:该公司适用25%的企业所得税税率递延所得税资产和递延所得税负债的起初余额为零 要求:计算丁公司2021年的会计利润、销售(营业)收入、纳税调整增加额、纳税调整减少额、应交企业所得税额并进行所得税会计处理。比较急，接谢

(1)公司全年主营业务收入2000万元，其他业务收入200万元，(2)公司全年主营业务成本1200万元。(3)公司2022年销售费用260万元，其中发生广告费和业务宣传费190万元，以前年度累计结转广告费和业务宣传费90万元。(4)公司2022年管理费用220万元，研究费用40万元，业务招待费30万元，(5)公司2022年财务费用24万元，其中银行金融机构利息支出为30万元，汇兑损失2万元，取得国债利息收入8万元，6)公司2022年税金及附加46万元，公司计提资产减值准备60万元。(7)权益性投资成本法核算下的投资收益34万元已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税)(8)2022年1月10日为扩大产能新购入生产设备5台，原价240万，企业按照直线法计提折旧，折旧年限为10年，净残值率为5%，与税法规定的最低折1旧年限相同，购入后当月投入使用，(注:该设备享受固定资产一次性扣除优惠政策)(9)公司2022年度以自主研发方式进行被动房新型门窗材料的研发活动，该项目研发费用40万元，全部费用化处理，(10)营业外收入40万元，其中债务重组利得26万元，确实无法信付的应付款项10