税务风险分析 增值税风险:由于工抵房的行为被视为房地产开发企业销售不动产,因此应按规定申报缴纳增值税。但由于款项并不直接支付给房地产开发企业,而是转移到甲方的地产账户,可能存在增值税纳税义务与资金流不匹配的风险。 企业所得税风险:虽然款项未直接支付给房地产开发企业,但由于涉及不动产的转移,应视同销售不动产,确认不动产销售收入并结转开发产品成本。因此,企业所得税的纳税义务并不会因款项支付方式而改变。 土地增值税风险:如果工抵房行为发生在项目清算前,应按照政策规定预缴土地增值税。同样,由于款项支付方式的变化,可能存在预缴义务与资金流不匹配的风险。 账务处理建议 确保协议明确:在委托协议中明确注明款项的转移方式、金额、时间等关键信息,确保协议内容清晰、无歧义。 设立专用账户:可以考虑设立一个专用账户,用于接收和记录与工抵房相关的所有款项,确保账务处理的准确性和完整性。 及时申报纳税:根据税务规定,及时申报和缴纳增值税、企业所得税和土地增值税等相关税费。 所需签订协议建议 除了付款委托协议外,还需要签订以下协议以确保交易的合法性和完整性: 工抵协议:明确房地产开发企业与甲方之间的工抵房约定,包括抵顶金额、房屋信息、交付时间等。 房屋买卖合同:购房方与房地产开发企业签订正式的房屋买卖合同,明确双方的权利和义务。 补充协议(如需要):根据具体情况,可能还需要签订一些补充协议,以进一步明确款项支付方式、税费承担等具体事项。
我们房产公司谈了一个做门窗的的客户,这个项目所有的门窗都交给这个客户,但是要在我公司购买房子。我公司害怕工程款支付给乙方就是建筑公司,他们不支付给这个做门窗的,所以想通过三方协议做委托支付,这样行吗
老师你好,我公司是做建筑挂靠业务的,其中有一个项目要用房子抵工程款,价值100万,甲方让我们签订了一个委托挂靠方收款的协议,请问我们公司被挂靠方需要把这笔款入账吗?
老师您好,请教一下,我们的甲方是总承包,因为欠我们公司的工程款,用开发的房屋给我们冲抵应收账款,这个房子只是签了协议,没有办理产权证书,这种情况我们需要怎么做账?然后我们把这个房子又转给其他个人,要不要做销售处理?又要交哪些税费呢?
老师,工抵房,签了债权债务抵消协议和商品房买卖合同,在债权债务抵消协议中乙方(我们公司)指定第三人(个人,自然人)他是购房人,商品房买卖合同也是个人的名字,相当于甲方把房子抵给我们公司,我们把房子卖给了个人,个人直接把钱打到我们公司账户上,冲我的应收工程款,这样有没有什么风险,附件资料就是债务抵消协议和商品房买卖合同。
老师,甲方用房子抵我们的工程款,签了债权债务抵消协议和购房合同,抵消协议购房人和购房合同个人是同一人(自然人),我们又把房子抵给供应商,签了债权债务抵消协议,协议里的购房人跟甲方签的债权债务购房人是同一个人,实际上就是甲方把房子抵给我们公司,我们把房子抵给供应商,供应商把房子抵给个人,就是购房人,签了两份债权债务抵消协议,我们公司跟甲方一份,我们公司跟供应商一份,递给供应商的债务是40万,但是这套房子价值70万,差的这30万是不是购房人要把款打到我们公司账户才能平账?
老师商誉1000是怎么算出来的?
老师,快递物流公司为客户运输的同时,如果为客户也提供了物流辅助服务,那这部分物流辅助服务费也属于快递公司的收入吗
2×24 年,甲公司实现利润总额210 万元,包括:2×24 年收到的国债利息收入10 万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款20 万元。甲公司2×24 年初递延所得税负债余额为20 万元,年末余额为25 万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素,甲公司2×24 年的所得税费用为,老师,这道题怎么做?
你好,老师,每季度交的房产税不是按这个原值计算的吗?怎么还要除以4
老师之前报关出口的单子开进来的专票 现在退不了税了 那这票可以用来抵内销的吧
老师,请问辣椒籽开发票的大类属于什么?
劳务派遣公司能开专票给用人单位吗
网上找的,收到政府无偿拨付的创新基金,例1-2,没有出现营业外收入与费用科目? 例3:贷方:资本公积10000,不明白;例4-5 ,没看明白
取得的行政事业单位资金往来结算票据,可以作为成本费用报销的票据吗?能税前列支吗?
塑料管 发票开 塑料制品*塑料管附件 开了规格型号,这样可以吗?
风险分析的增值税和企业所得税不大明白
这个钱本来就是直接是地产公司收了呀,即我们的付款方,直接把款给了卖房方(地产公司),不转给我们。
同学你好 哪里不明白呢