想问一下，今年发票去年有一笔个人所得税入账错误，放到企业所得税。本年度我如何分录调整呢？去年当时入账是借所得税，贷应交税费-企业所得税。今年我如何更正，谢谢

嗯，是的，而且计提到所得税这个科目了

贷应交税费应交企业所得税负数 借应交税费应交个人所得税

跨年了，不应该通过以前年度损益调整吗

这两个不是损益类科目

那计提的时候，当时是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税。所得税费用实在利润表，影响净利润的

哦那这么做把这个冲销了，借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益 贷利润分配未分配

那以前这个应该是个人所得税，应该收个人的钱，这个是不是还要转一下呢？

对还要向之前那样计提一下就成

计提就正常计提，会还涉及到以前年度损益调整科目吗，可以帮一次性重新捋一下分录呢？

我主要是不知道你平时个税怎么计提的，能发给我看下吗

正常如何计提，你可否帮按照正确来？

借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税

好的，谢谢