想问一下，今年发票去年有一笔个人所得税入账错误，放到企业所得税。本年度我如何分录调整呢？去年当时入账是借所得税，贷应交税费-企业所得税。今年我如何更正，谢谢
你好，您的意思是错把应交税费应交个人所得税科目记入到了应交税费应交企业所得税了是吗？
-
Q
老师，23年6月份所得税汇算清缴凭证做错了，做成当年的所得税了，当时做如下： 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 支付税款 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用 现在23年12月份帐务还未关帐，我要如何做调整分录？
-
Q
想问一下，今年发票去年有一笔个人所得税入账错误，放到企业所得税。本年度我如何分录调整呢？去年当时入账是借所得税，贷应交税费-企业所得税。今年我如何更正，谢谢
-
Q
想问一下，今年发票去年有一笔个人所得税入账错误，放到企业所得税。本年度我如何分录调整呢？去年当时入账是借所得税，贷应交税费-企业所得税。今年我如何更正，谢谢
-
Q
想问一下，2023年把个人所得税错提到企业所得税，当时的分录错误成： 借：所得税费用 200 贷：应交税费--应交企业所得税 200 2024年1月银行支付所得税时， 借：应交税费--应交企业所得税 200 贷：银行存款 200 现在2024年5月，我如何分录调正确。麻烦详细分录，谢谢
热门问答 更多>
-
老师，税务局需要我更正前期增值税报表。比如前期申报10万，现在更正申报到15万。那么这次更正申报表需要按照差额更正5万，还是15万做更正申报增值税报表？
-
一般纳税人 公司收到货款41005，后来合作取消了，协商一致退款，退款方式是电子银行承兑汇票金额41400 多付了395给对方，这笔钱是银行承兑汇票手续费，本应该是对方自己支付的，但是协商一致退款时这钱由本公司支付，那我应该是如何做会计分录
-
老师，我问一下，我稀里糊涂做了别人新注册公司的在工商局的财务负责人对以后什么影响吗
-
老师你好，传媒公司做账怎么做，2025年12月只开过一张服装3000元票据。
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账（重新做账），理账中发现有几张24年我公司开出的发票（金额100多块），该发票不是平台线上开的，线下也没有该公司对应的银行流水打进我公司公户，问其他人大家都不知道，那这几张发票该怎么办？要确认收入吗？
-
你好，老师，怎么注销工商个人电子签名
-
老师，现在报3月份的工资可以吗？
-
老师好，开具建筑服务的发票的时，工程项目及地点已经在票面上显示，备注栏还需要备注吗？有对应的文件支持吗？
-
老师，你好，我这个经营范围能开电子设备和网络设备吗？工业循环水处理产品材料及设备的技术研发与销售；国内贸易；货物及技术进出口业务；工业循环水质处理技术服务；机电设备及空调清洗剂产品进出口业务
-
投资分红转增实收资本后，工商办理了增资了，税务还需要怎么备案，跟分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
嗯，是的，而且计提到所得税这个科目了
贷应交税费应交企业所得税负数 借应交税费应交个人所得税
跨年了，不应该通过以前年度损益调整吗
这两个不是损益类科目
那计提的时候，当时是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税。所得税费用实在利润表，影响净利润的
哦那这么做把这个冲销了，借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益 贷利润分配未分配
那以前这个应该是个人所得税，应该收个人的钱，这个是不是还要转一下呢？
对还要向之前那样计提一下就成
计提就正常计提，会还涉及到以前年度损益调整科目吗，可以帮一次性重新捋一下分录呢？
我主要是不知道你平时个税怎么计提的，能发给我看下吗
正常如何计提，你可否帮按照正确来？
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
好的，谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！