老师，上午好！去年有一笔营业外收入现在要做回主营业收入，在这个月补开发票出来了，我应该怎么账务处理呢？

之前做在营业外收入，没有申报增值税

贷营业外收入负数、 贷主营业务收入应交税费，应交增值税。

好的，多谢

不用客气，工作愉快。

老师您好！我还想问详细一点，去年的数不用走以前年度损益调整科目吗？

不要作 你做了增值税销售额和所得税的不一致了

但这张凭证两个科目都是贷方怪怪的

贷方负数表示借方的

理解了，以前没试过这么处理，多谢老师的指导哈