老师，请问三月份的时候有一笔业务应该做主营业务收入，但是我做管理费用了，6月份报税的时候根据开票金额强制提交了，相当于我账面没有做主业务收入，但是税务上已经认定了主业务收入。我在7月份时又开了红票冲回这张发票并做了管理费用冲回，但是现在我帐上不好再做一笔主营业务收入怎么办呢？

老师，2020年6月用银行存款退了一笔已经结转的主营业务收入，分录是这样做的，借：预收账款袋：银行存款（因为看到转账备注上写的是预付，但实际做账的时候没有做预收而是做了主营业务收入并结转）我现在要怎样更正这笔：退回已经结转的主营业务收入

老师，请问三月份的时候有一笔业务应该做主营业务收入，但是我做管理费用了，6月份报税的时候根据开票金额强制提交了，相当于我账面没有做主业务收入，但是税务上已经认定了主业务收入。我在7月份时又开了红票冲回这张发票并做了管理费用冲回，但是现在我帐上不好再做一笔主营业务收入怎么办呢？

1、借：应收账款 50,000.00 贷：主营业务收入 48,543.69 应交税金-应交增值税 1,456.31 2、借：应收账款 -50,000.00 贷：主营业务收入 -48,543.69 应交税金-应交增值税 -1,456.31 我的问题：上面1、2、是正常发票冲红，现在的问题是1这张发票当时财务人为作废了，但报税盘没有作废，也没有入账，但税局扣税了，导致多交了税款，现在开完冲红才发现原发票没有入账，没办法在账面做冲红，现在的会计分录怎么做，谢谢老师

老师好！我上个季度有一笔无票收入，计入“主营业务收入”但没有计提增值税，申报也了7月份已扣款，那7月做账时要怎么做？是不是还是要先计提，

郭老师，我上个季度有一笔无票收入属于从育苗款里面提的管理费，上个季度做账时借：银行存款，贷：主营业务收入，但是没有计提增值税，这笔无票收入也做了季度申报并扣缴了增值税税款，7月份做账要怎么做？计提时不确定借方应该计入那个科目