老师好，企业会计准则和小规模会计准则两个准则，在汇算清缴前，未收到发票调增，去年暂估的发票和库存商品今年分别怎么红冲呀

暂估的成本，是借主营业务成本，贷应付账款-暂估款

企业会计准则 借：以前年度损益调整 借方负数 贷：应付账款-暂估款 贷方负数 小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润（主营业务成本）借方负数 贷：应付账款-暂估款 贷方负数

暂估的库存商品，是借 库存商品-00001 库存商品，贷 应付账款-00001 暂估款

借 库存商品-00001 库存商品  借方负数 贷 应付账款-00001 暂估款  贷方负数

好的谢谢

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

库存商品暂估，没有收到发票红冲出现负数，这种情况怎么处理呢

库存商品暂估后，结转了成本，跨年红冲不用红冲成本吗

库存商品已经结账到主营业务成本  所以库存商品是负数 是这个意思吗

是这样的

企业会计准则 借：以前年度损益调整 借方负数 贷：库存商品贷方负数 小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润（主营业务成本）借方负数 贷：库存商品 贷方负数

先做库存商品和暂估款的红冲，再做这一笔是吗

先做库存商品和暂估款的红冲，再做这一笔 是的

好的谢谢