去年暂估了入库货物3万做借：库存商品3 贷：应付账款3，借主营业务成本 3 贷：库存商品3，今年汇算清缴前发票只到了2万，那汇算清缴是不是调增1万？跨年今年账务处理怎么做？是小企业会计准则

是的，调增后今年分录怎么做呢

借，应付账款，贷，库存商品1万，借，库存商品1万，贷，利润分配，未分配利润。

借，库存商品1万，贷，利润分配，未分配利润。这个分录是不是写错了？

哦，这个没有写错呀，错在哪里？

那2万发票怎么不用做分录吗？

我没有做，我只做差额的

今年到的发票贴在去年暂估那笔凭证就可以是吗