老师 因为有跨年库存商品发票入账 假如发票金额是100万 那么汇算清缴是调增100万还是只调增不含税金额

然后再把待抵扣进项税额转出 就行了吗

你可以正常勾选进项税的呀，为啥要转出、

哦 就是跨年的进项票不能低成本 但是增值税可以正常抵扣 是吗

老师 那这种还有机会调账更改申报表吗 调增的话 太多了 要交几十万的所得税

你取得了发票不需要做纳税调增了。我刚才的意思是你少做了成本就增加成本，

老师 我说的是22年的发票 23年才入账 抵了成本 这样也不用调增吗 你跟我说的成本是权责发生制呀

那个不行，必须是在22年税前扣除，不能进23年的成本。增值税没有抵扣期限可以抵扣

好的 那就是正常入账 但是汇算清缴要调增不含税金额 增值税可以正常抵扣

你要想正常扣除，就得修改22年的年报，重新汇算22年的所得税，

反结账回去改好账重新更正申报年报 是吧

可以在23年做调整分录，但是追溯重述22年的报表，然后做汇算

老师 你这句话一点难度了 不太懂这个操作 学堂有这个课程吗

没有专门的课程，你视同22年正常做账调报表，然后汇算就行

账在23年做 调22年的报表吗 然后23年的报表就有变化了 23年的报表不用管吗

23年调整的是以前年度损益，最终调整的是利润分配，跟23年的利润表没关系

明白了 在23年做以前年度损益分录 把多抵扣的成本调回来 然后调整22年的财报 重新更正申报是这样吧

是的，就是那样子的。然后更正23年的资产负债表报表年初和年末数

懂了 感谢老师