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老师，收到2023年度企业所得税汇算清缴退税，怎么做账？

2024-06-01 14:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-06-01 14:08

您好，退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

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快账用户4657 追问 2024-06-01 14:11

账套里面没有以前年度损益调整这个科目，要新增吗？

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齐红老师 解答 2024-06-01 14:22

您好，不用了，直接用    利润分配未分配利润 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:利润分配未分配利润 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100

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快账用户4657 追问 2024-06-01 14:22

可以不使用以前年度损益调整作为过渡吗？

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齐红老师 解答 2024-06-01 14:24

您好，可以的呀，这个科目只是举手告诉大家，我要调整了

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您好，退税 1、借:以前年度损益调整 100 （数据请忽略） 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
2024-06-01
您好 请问一下，金额大概是多少
2024-01-04
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费 借：应交税费 贷：以前年度损益调整
2024-04-03
借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润。
2024-02-20
汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2024-08-02
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