老师，请问一下汇算结束了，但发现2023年12月开的一张发票5万，对方没给钱，但是我们开了要，汇算前也忘记红冲了，那请问一下我们现在应该怎么处理呢？

不知道呢？我现在该怎么处理呢？然后会影响什么呢

没有影响在这个小冲了就行

但是是23年的相当于収入，23年汇算结束了，红冲不影响23年吗？

不影响 你已经做了收入缴了税款了

是的，我的意思是我23年不是就多交税了，那已经过了汇算了，红冲了也不能调23年利润了，那我多交的税怎么办呢？

为什么多交税，它属于2023年的收入 你在2024年是一正数一负数，它影响不 不是不影响

噢，意思是不影响，那老师，这宅在账务上要怎么写分录呢？主要是这里不太懂啊！就是23年冲和跨年冲的区别？

实际税款，你2023年做的收入，实际税款也交在2023年有什么影响。本来就是2023年的纳税义务，就应该在2023年交税的

但是23年没收到钱，要冲的呀

借，应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费负数 借，应收账款贷，主营业务收入应交税费 借，银行存款贷应收账款它影响哪里了？你没有收到钱就不交税啦？

请问一下跨年账务怎么写分录