请问老师，有员工补交5个月的社保，应该怎么做分录

老师，补交的是前几个月的，也这样做分录啊

之前每个月计提社保没？没的话，就是上面的全部。如果每月正常计提，只是没按时交，就只做下面一个分录就可以。

老师，没有计提

老师，这个人都是公司出，应该怎么做分录，能直接做管理费用吗

看员工属于哪个部门，记对应费用就可以。

没有计提的情况，就在实际缴纳时计提就可以。

老师，有的会计说不能直接做费用，不知道应该怎么做了

为什么不能直接做费用？

老师，社保单位个人都是公司出钱，分录可以直接做借管理费用 贷银行存款是吗

同学，单位个人部分都由公司负担，按下面做 缴纳时： 借：应付职工薪酬—社会保险费 其他应收款—社会保险费 贷：银行存款 计提时： 借：管理费用—社会保险费 贷：应付职工薪酬—社会保险费

老师，那其他应收款一直就挂在这吗

给这个员工发工资吗？

老师，发工资的

发工资时， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保 银行存款

老师，全部都是公司出也要这样做分录啊

那以前都是全部做管理费用的，现在怎么办

借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 管理费用-个人社保 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

谢谢老师了