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老师,请问我们商贸公司买了麦子再卖给啤酒厂,这个麦子是不是免征增值税的?

2024-06-04 19:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-06-04 19:13

您好,不是的,自产自销的才是免的

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快账用户5013 追问 2024-06-04 19:14

那么我们买了合作社的麦子,可以按照多少抵扣进项?

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齐红老师 解答 2024-06-04 19:15

可以按九个点来抵扣的

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快账用户5013 追问 2024-06-04 19:16

如果我们自己开收购发票是不是也按照百分之9来抵扣?

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齐红老师 解答 2024-06-04 19:18

是的,农产品方面的都是这样的

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快账用户5013 追问 2024-06-04 19:22

那我们的销售也是百分之九的税率,对吧

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齐红老师 解答 2024-06-04 19:23

是的,你们也是按九个点来开票

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相关问题讨论
您好,不是的,自产自销的才是免的
2024-06-04
初始支付瓶子押金时 当支付瓶子押金给啤酒厂时,应作为其他应收款核算。例如,支付 10000 元押金,会计分录为: 借:其他应收款 - 啤酒瓶押金 10000 贷:银行存款 10000 回收瓶子退还押金时 假设回收瓶子后退还押金 3000 元,会计分录为: 借:银行存款 3000 贷:其他应收款 - 啤酒瓶押金 3000 对于无法退还的押金 对于无法退还的押金(假设剩余 7000 元无法退还),由于啤酒厂不开发票,但这部分成本实际上已经发生。可以考虑以下处理方法: 作为营业外支出处理(税务上存在风险) 如果将其作为营业外支出,会计分录为: 借:营业外支出 7000 贷:其他应收款 - 啤酒瓶押金 7000 这种处理方法在税务上存在风险,因为没有发票,在企业所得税汇算清缴时,这部分营业外支出可能会被税务机关要求调增应税所得额,导致企业多缴纳企业所得税。 与啤酒厂协商获取相关证明材料(较合理) 可以与啤酒厂协商,获取啤酒厂关于这部分押金不予退还的书面说明、对账单等能够证明业务真实性的材料。 凭这些材料,在会计核算上仍然冲减其他应收款,在税务申报时,将其作为与生产经营相关的合理支出进行申报。虽然没有发票,但在一定程度上可以作为企业所得税税前扣除的依据。不过不同地区的税务机关对这种情况的认定可能存在差异,企业最好提前与当地税务机关沟通确认这种处理方式的可行性。
2024-11-15
你好 借应收账款5000 贷主营业务收入5000/(1%2B3%) 应缴税费-应缴增值税-销项税5000/(1%2B3%)*3%
2023-02-23
你好  你好 根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知 》,批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税,包括上述各类种子和树苗,苗木,可以免征增值税。 交所得税 
2022-01-29
是的,就是那样子的哈。是酒厂交消费税的
2024-12-16
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