老师下午好请教一个问题，小规模1%增值税，如果季度未超过30万，减免税转出时按3%做账，还是按1%做账，如果超过30万，交1%增值税，2%需要做减免税转出吗？谢谢
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应收账款/银行存款 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税1% 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税1% 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师小规模纳税人，季末没超30万，开了专票3%，和专票1%，还有未开票收入，季末是未开票转成开票收入按1%增值税，还需要做减免税分录吗，如果做的话未开票收入减免分录金额是3%还是是1%，专票1%做减免税分录吗，
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老师，请教下以下几个问题： 1.小规模纳税人税率3%，季度销售额100万，超过了季度30万，开具普票的，是按超过部分70万缴纳增值税，还是全额100万缴纳增值税？ 2.如果开具专票，是按3%税率开具还是1%税率开具？缴纳增值税是按超过部分70万还是全额100万？ 3.所得税是按100万来交还是70万？所得税税率多少？ 谢谢！
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老师你好，请问餐饮小规模企业，开5万1%普票，如果一个季度不超过30万开票，是不是就是免税，如果一个季度超过30万开票，就交1%增值税，附加税就可以了？
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小规模纳税人季度超过30万，全额缴纳增值税，税率是3%.减按1%，做账时都是按1%计提的增值税，但申报系统是按3%，减免2%，结果怎么账和申报有差额是怎么回事？要怎么检查处理一致？
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小规模纳税人一个季度超过30万按1%交增值税，那需要计提税金吗，还要做税金减免的分录吗
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月末报表要从哪几方面来检查
粤公网安备 44030002003870号
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理解了，都按1%实际税费计算，谢谢老师，还有印花税是需要计提再交税的对吧？是计入附加税还是管理费用科目比较合理呢？
季度末计提，下季初申报，税金及附加
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。