老师，我们是一般纳税人(工程建筑公司)，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?比如:4月分录:借:工程施工~材料费50000应交增值税~进项税额5000贷:应付账款550000，5月分录:借:工程施工~材料费50000(红字)贷:应付账款(红字)55000应交增值税~进项税额转出5000老师，是这样做吗?麻烦你详细看一下，这样做有问题吗？后续还需要做什么会计分录吗？还是就这样做就行了？？？详细看一下指导回复一下哈，谢谢

老师：您好！   如下问题，要怎样做会计分录呀？销售废钢筋要开票吗？ 我这样做分录，会不会对呀？   一、建筑企业1月份购进一批钢材，已收货收发票，进项税已抵扣，已入账做成本了，3月份时往老板说，1月份这批钢材报废了,3月份已按废品销售了。 1                                           借：应收账款 借：工程施工—钢材（红字）（当时材料费是直接做成本科目去的） 2 借：银行存款 贷：应收账款                                         3 借：应交税金—已交增值税（进项税转出） 借：应交税金—应交增值税（进项税）红字                                               二、今年3月份卖工地的钢筋下脚料     借：应收账款 贷：营业外收入 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）            

我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗？

老师，我们是一般纳税人，4月份收到一张进项票已认证抵扣，5月份发现发票错误已冲红未重开，请问一下，4月份和5月份的会计分录怎么做??老师，需要做进项税额转出的分录?4月分录:借:库存商品应交增值税~进项税额贷:应付账款5月分录:借:库存商品(红字)应交增值税~(进项税额转出)贷:应付账款(红字)可以这样做吗?还是不用做进项税额转出，直接按4月份的原分录在5月份做一样然后红字就行吗麻烦详细问一下，同一个问题问了这么多遍，每次回答都不一样