就是我们涉及所得税汇算清缴和资产减值冲回，现在的资产负债表和利润表的未分配利润不一致，差这个金额，怎么处理

涉及汇算所得税，借：以前年度调整 贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款， 借：利润分配，贷：以前年度调整，相当于以前年度调整没有了

你好，这里可以忽略，你只要做了以前年度损益调整都会影响的。这个以前年度损益调整月末结转到了利润分配未分配利润。

还有就是年底我们做过：借：坏账准备，贷：资产减值损失，现在汇算清缴时这个不能抵扣，冲回，我相反方向做了账，导致资产负债表和利润表的未分配利润不一致，这个需要调整报表吗，报税的时候

报税的时候不影响，不用调整。

资产减值这个呢，那提交报表的时候就按这个有差额的申报就行吗，还是的自己手动修改什么数的才能申报