老师，你好，问一下，嗯，我们做了一笔一般纳税人做了一笔无票收入，借，库存现金贷，主营业务收入贷，应交税费，应交增值税销项税额，借，税金及附加城市维护建设税，在应交税费应交城市维护建设税，我们没有进项票，嗯，你看我这种情况下做的这个分录，对吗？
对，没有进项税额的话就是这么做的。
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你好老师，我这样做对吗？ 计提的时候： 借：营业税金及附加2200.52 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1820.46 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 322.22 上交的时候： 借：应交税费-应交增值税（未交增值税）1820.46 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税2.33 借：应交税费-应交教育费附加36.41 借：应交税费-应交增值税(未交增值税）322.22 贷：银行存款（或库存现金）2200.52
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你好老师，帮我看看我做的分录对不对可以吗？ 借：营业税金及附加57.84 贷：应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷：应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷：应交税费-应交教育费附加 36.41 上交的时候： 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税3.22 借：应交税费-应交教育费附加36.41 贷：银行存款（或库存现金）57.84 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税1820.46贷:应交税费未交增值税180.46 缴纳借应交税费，未交增值税1820.46 贷:银行存款1820.46 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税322.22贷:应交税费未交增值税322.22 缴纳借应交税费，未交增值税322.22贷:银行存款322.22
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老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师
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小规模公司到税局代开增值税专用发票，缴纳的增值税、城建税和印花税由个人代垫支付后找公司报销，会计分录是这样出吗？ 1.借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 2.借：税金及附加-城市维护建设税 贷：应交税费-城市维护建设税 3.借：应交税费-应交增值税（小规模）-销项税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-印花税 贷：其他应付款-张** 4.借：其他应付款-张** 贷：银行存款
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老师，你好，小规模，因为7月开专票含税5万，第三季度已经缴纳增值税495.05元和附加税城市建设维护费12.37元，因为10月进行红冲发票，进行注销，必须退增值税495.05元和附加12.37元，现在做账， 红字发票 借 应收账款-50000，贷 主营业务收入 -49504.95 增值税销项税额 -495.05 借 税金及附加 -12.37 贷 应缴税费 应交城市维护建设税-12.37 借 银行存款495.05 贷 增值税转出未交增值税 借 银行存款 12.37 贷 应交税费 应交城市维护建设税12.37 为啥利润表画红线这里还有12.37
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好的，他就是那个应交税费，我用的是应交税费，应交增值税销项税额这个科目对着呢，是吧？
还是改成应交税费，未交增值税？
就是用应交税费，应交增值税销项税额这个科目。
好的，老师，既然是无票收入，嗯，是不是我们也得付一张收据？这个收据上写明对方买我们的什么东西啦，是谁买的？个人也好，企业也好，都写上名字，买的什么东西？多少钱？嗯，怎么付的款？
对，你这个最好还是写清楚，或者是有没有收款的回单附在后面。
这个就是为了交税写的收入
那就可以写个说明附在后面。
我就是想着写一张收据，证明收了对方给我们现金了，然后上面写上个人的名字，给交易的什么货品？金额是多少？
对，没错，写这样的一个收据就可以了。
好的，老师就是说他还有一个问题，就是那个人员工资三个月如果没有入的话是零的话，它就会有一个预警，你的这个人员三个月也没有写工资啦，是离职了还是怎么着？嗯，这个是必须每三个月一写的，不写的话会不会有被查的风险？
如果企业确实没有员工，而且也没有工资的话，那就是零申报的。
好的，老师，就是您知道嗯今年六月嗯报税截止日期是截止到几号吗？
6月份报税是截止到6月15号的。
好的，老师，就是六月份不是报那个企业所得税吗？如果我要是说6月份所属期记账，暂估七月的工资可以吗？
六月份是不用申报企业所得税的。
好的老师，我知道那个七月份申报企业所得税，但是就是说6月份的时候我记账的时候能不能暂估七月的工资？
6月份的时候不能做七月份的工资呀。
就是嗯六月所属期记账的时候不能暂估工资嘛，我就是不说七月份的工资，只是说暂估工资可以吗？
暂估是可以的，但是你需要冲销的。