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补缴以前年度增值税及附加税的会计分录？

2024-06-06 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-06 15:50

是一般纳税人的吗？借，应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借，应交税费未交增值税。贷，银行存款。借，利润分配，未分配利润。贷，应交税费附加税借应交税费附加税。贷，银行还款。

快账用户2200 追问 2024-06-06 15:52

是小规模纳税人

齐红老师解答 2024-06-06 15:55

那当时你应交税费结转到了营业外收入吗？还是你收入直接加税合计度了？

你好；你之前补缴纳是因为少做了收入吗？；你退回来是多缴纳了金额吗

2022-06-17

2024-06-06

借应交税费。检查调整贷银行存款。

2022-10-25

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2023-10-16

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：应交税费借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税

2024-02-16

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