有外贸企业的朋友吗？咨询个问题。我们公司5月给香港开形式发票，开票金额8万港币，但是还没回款。5月报未开票收入时，是按照多少申报呢。

这是主表。老师，我帮我朋友的公司报季报，有些问题请教您一下:1.四川省小规模纳税人，2.12月份税务局代开了专票9+7万，10-11月没有业务发生的。那我确认收入是按照开票金额确定吗，缴税的话怎么算呢？这个附表本期发生额是填写含税金额还是不含税金额呢，老师

老师，我有个很烦恼的问题，我们4月总共付了两次款给香港公司，分别是10万和20万人民币，对方也分别给我们开具两张了invoice发票，分别是15000美元和30000美元，和人民币都是对的上的，7月我们之间的合作结束，向香港申请了退回剩余款项，金额为8000美元，人民币5万4千元，我们已经入账45000的费用发票，现在退款了8000美元，应付账款为-5万4千元人民币，我这个入账和发票怎么调整呢？如果把30000的这张发票重新开具的话，那就是需要重新开具22000元发票，但是我这个因为用的都是应付账款科目设置了外币核算，把22000入账的时候需要填写那个个汇率，这个汇率是自己计算吗？麻烦老师帮我看看这个问题，我已经问了很多老师了，回答的都不太清楚，实在不知道怎么解决

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

外贸企业，老板有公司在香港，内地公司现在出口设备到伊朗，设备出口退税率13%，报关单上的境外收货人是香港公司，发货人内地公司，装箱单、形式发票及提单的对方公司都是境外伊朗公司信息，国际贸易销售合同内地公司跟香港公司签订，国内销售发票也开给香港公司，报关单内容：一般贸易，成交方式FOB，贸易国：中国香港，抵达目的国：伊朗，境外收货人：香港公司，已经预收香港公司20%货款。问题一：装箱单、形式发票及提单跟贸易合同及国内开具销售发票公司名不匹配，后期是否影响退税。问题二：货款未收齐不能申请退税，退税时间是24年4月15日前需收齐货款都可以申请退税吗？ 还是退税对收货款时间有限制，收货款时间是多久呢

老师好，情况是我们是小规模纳税人，旅游行业，现在有两个问题想请教 ①我们开出去的发票是差额征税，税率是多少呢？有人告诉我说是5%，但是我看了一下资料，只是劳务派遣的差额征税是5%，是我资料没有查对么？有相关文件么？ ②我们开出去的差额征税的发票，上面标注的差额，在当季没有收到全部发票怎么办？怎么报税呢？例如，7月给A公司开具1万发票，备注差额9万，但是截止9月30日，只收了4万的发票，还有五万的发票人家不给开，这种情况怎么申报呢？谢谢老师，