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老师,什么时候进项税可以抵扣,什么时候进项税不能抵扣,什么情况下可以加计抵扣,什么时候需要进项税转出,综合题看了一些表述,真的都做错了,外购自产委托加工,乱啊

2024-06-11 13:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-11 13:23

您好,除了不能抵进项的都能抵,下面是总结不能抵的,加计是农产品用于加工13%产品可以加计,已抵扣的用于于非应税项目比如员工福利等就要进项税转出, 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产; 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。

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快账用户6684 追问 2024-06-11 13:28

集体福利或者个人消费的购进货物,老师,综合题里总是说购进用于公司的员工,自用,那为什么还能抵扣?非生产经营项目,老师能给个例子吗?

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齐红老师 解答 2024-06-11 13:44

您好,1.综合题里总是说购进用于公司的员工,自用,这不 是专用于员工福利,(自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 ) 2.非生产经营项目:比如用于业务招待,给员工发福利

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您好,除了不能抵进项的都能抵,下面是总结不能抵的,加计是农产品用于加工13%产品可以加计,已抵扣的用于于非应税项目比如员工福利等就要进项税转出, 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产; 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。
2024-06-11
你好同学,你现在的问题就是你应该是听课听的比较少,然后呢,对题目不熟悉,正常啊,老师在给你讲课的时候,他都会给你告诉你哪些情况是加税的,哪些情况是不加税的,需要你反复来学习的。
2022-05-20
你好,做到应交税费待认证 辅导期纳税人当月认证了,当月不允许抵扣,下一个月税务局比对通过之后才抵扣的,他在这里面填写。
2024-01-03
你好,你应该现在做转出的,本身就不应该抵扣
2022-02-16
同学你好 这个要做账的
2023-03-22
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