老师 24年度缴纳23年度企业所得税汇算清缴 计提和缴纳分录麻烦写一下，还有以前年度损益调整科目需要结转吗
你好 计提，借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 结转，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
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老师，请问一下，我公司如果在21年盈利，需要计提汇算清缴的年度企业所得税不？是年末计提，结转损益，22年缴纳就行。还是不需要计提，22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候，用以前年度损益调整这个科目结转？
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老师，五月缴纳2021年度汇算清缴所得税，分录怎么写？小企业会计准则，没用以前年度损益调整科目。
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23年5月缴纳企业所得税汇算清缴的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的，计提的企业所得税分录 (没有以前年度损益科目）
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23年5月缴纳企业所得税汇算清缴的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的，计提的企业所得税分录 (没有以前年度损益科目）
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老师，22年的社保缓交在23年缴纳，但22年未计提社保，所以23年缴纳时用了以前年度损益调整这个科目，那我做23年所得税汇算清缴时需要怎么调整？
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谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利。