请问民办学校学生食堂需要设置哪些帐簿？

一)食堂主管会计应在学校财务机构领导下开展工作，并依据《会计法》及《会计基础工作规范》的要求设置“总分类账”、“明、细账”(包括:“三栏式明细账”、“多栏式明细账”、“数量金额、式明细账”)、“固定资产备查账”等账簿进行核算。 (二)每月5日前向食堂负责人、财务室、校长、教体局规划财务科报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支盈亏表”，并在学校公示栏进行公示。每学期期末应对食堂主要经济指标进行分析。会计依法执行会计制度，对会计资料的真实性进行监督。 (三)妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。食堂的会计档案资料，应视同学校会计档案进行管理。第十一条出纳员 (一)出纳员必须依据《会计基础工作规范》的要求设置“现金日记账”、“银行存款日记账”、按时间顺序登记，做到账款、账证、账账相符，日清月结。 (二)学生家长通过学校食堂银行账户或教育收费平台缴纳伙食费。使用收费平台收费要及时转入学校食堂银行账户，收取现金，出纳员应开具“临沂市兰山区学校及幼儿园食堂伙食费专用收据”(三联单)并盖“现金收讫”章，如要作废需三联齐全。伙食费专用收据由学校财务室统一管理，由食堂会计到学校财务室领取。使用完的收据应全部送交财务室核实注销。对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据， (三)教师缴费充卡，学校到开户银行申请“二维码”，教师通过扫描二维码将充卡款直接缴存至学校食堂专用账户;也可同学生按学校食堂规定时间通过平台缴费。 (四)付款时，出纳员要检查发票要素是否填写完整，如:购货单位名称(学校名称+食堂)、货物名称(货物名称是否与附件一致)、单位、数量、单价、金额，销货单位的名称、税号、开户银行及账号、地址及联系电话等要素;检查发票签字是否齐全，如:采购人、验收人、库房管理员、食堂负责人、食堂会计(可盖审核章)、分管校长、校长等签字;同时要检查附件是否齐全、发票与附件金额是否一致;应按发票注明的开户银行及账号付款，并在付款凭证上加盖“银行付讫”、“现金付讫”章。所有现金及银行清查的盈亏款，要查明原因，按会计制度处理。第十二条库房管理员 (一)库房管理员对本单位所有食堂采购的物资进行收发及验质。 (二)库房管理员要根据食材验收单(或供货商的配货单)，填写入库单，一式三联验收单(或配货单)一联为存根联(供货商留存)，二联为为保管联，三联为结算联，并对货物的品名、规格、数量、单价、金额、质量等进行验收。如发现质量或数量问题不能入库的，应上报食堂管理人员处理。 (三)发放物资时库房管理员要根据厨房大厨填写的提料单填写出库单，一式三联。 (四)库房管理员要及时登记“库存物资明细账”，做到先进先出，对仓库物资库存数量了如指掌，对采购员及时提出采购计划，并说明品名、规格、数量、等级和单价等;每周向食堂会计报送一次入库、出库单。每月28日清查盘点一次，并于当月末及时把盘点表报送会计;不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。第十三条采购管理 (一)成立三人以上采购小组，所有采购的原材料或物资都必须实行双人采购。特殊情况只有一人时,须有轮值的中层值班人员陪同。 (二)为保障学校食堂原材料或物资的安全可追溯，食堂原材料要通过临沂市兰山区食安平台(后勤服务中心通过公开招标选定的协议供货企业)采购。第十四条根据《农村义务教育学校食堂管理暂行办法》“第四十五条严格区分核算主体，由财政经费保障的人员、设施设备等方面的费用不得在食堂专账中列支”要求，食堂场所的建设、改造、维修均不得在食堂账户列支，食堂专用设备单月维护维修费1000元以上的不得在食堂列支。第十五条食堂财务必须按照“量入为出、收支平衡”的原则进行独立核算，自负盈亏，食堂账只核算为伙食发生的有关收支事项，除限额规定外，非伙食收支事项不得进入食堂账务核算。学校食堂现金每日库存不得超过备用金。除满足正常开支外的现金转存食堂账户统一管理，现金存取银行时须有专人同行。零星支付超过1000元应通过银行转账。不得以白条抵库，不得私设小金库，不得挪用现金和将现金私自借给他人，不得座支现金，如有遗漏、假币等,所造成的损失由当事人负责。预支现金后，须及时冲账，做到前账不清，后账不借。第十六条收入管理 (一)食堂收入是指学校食堂开展经营活动依法取得的资金。主要包括:伙食收入、其他收入。食堂银行存款所产生的利息收入，以及包装物出售、饭菜下脚料处理等所产生的收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。学校不得将房租收入、其他非食堂经营服务收入记入食堂收入。不得擅自转移食堂收入，甚至挪用或私设“小金库”伙食收入包括:教师伙食收入、学生伙食收入、专项活动伙食收入等。 (二)伙食费收据由兰山区教育和体育局统一印制:“临沂市兰山区学校幼儿园食堂伙食费专用收据”，并报财政局、审计局、市场监督管理局备案

2024-06-07

快账用户8804 追问 2024-06-12 14:27

请问如记录和核算？

齐红老师解答 2024-06-12 14:35

按每天发生的来登记就可以，

快账用户8804 追问 2024-06-12 14:58

是不是收支登记帐？可参照现金日记帐？

齐红老师解答 2024-06-12 15:01

是的，是的，就是这样的

快账用户8804 追问 2024-06-12 15:04

每月凭什么单据向财务室结帐？

齐红老师解答 2024-06-12 15:07

按发票去报账就可以了

快账用户8804 追问 2024-06-12 15:09

但大部分是送货单怎么办？

齐红老师解答 2024-06-12 15:14

这个得看你们财务的制度了，看送货单能不能先报销

快账用户8804 追问 2024-06-12 15:23

食堂辅助帐需要做凭证、明细帐、总帐这些吗？

齐红老师解答 2024-06-12 15:25

是的，一般填这些就可以了

快账用户8804 追问 2024-06-12 15:34

辅助帐到底是只需登记每日收支帐？或是要做凭证及登明细帐和总帐？是2选1吗？

齐红老师解答 2024-06-12 15:37

你们如果用软件做了账，直接导出来就可以了

这种可以用电子版的，不用手写

快账用户8804 追问 2024-06-12 15:55

辅助帐是指哪种？

齐红老师解答 2024-06-12 15:59

主要作用是补充登记未在序时账和分类帐中记录的经济事项。它通常在总账和序时帐中未登记经济项目时使用，以方便企业财务人员在后期查询该账务的情况时，有据可查

你是指账本是哪种吗？

快账用户8804 追问 2024-06-12 16:01

食堂部门是不是只做收支登记帐就行？

齐红老师解答 2024-06-12 16:08

是的，做收支登记就可以了

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